临兰政办发〔2014〕29号

临沂市兰山区人民政府办公室

关于印发兰山区镇街财政国库集中支付制度

改革实施方案的通知

各镇人民政府、街道办事处，区政府有关部门，兰山商城管委会，临沂工业园区管委会：

现将《兰山区镇街财政国库集中支付制度改革实施方案》印发给你们，请认真抓好贯彻落实。

临沂市兰山区人民政府办公室

 2014年4月22日

兰山区镇街财政国库集中支付制度

改革实施方案

为进一步推进财政管理制度改革，建立与公共财政相适应的财政国库管理制度，根据财政部、中国人民银行《财政国库管理制度改革试点方案》和省财政厅、中国人民银行济南分行《山东省财政国库管理制度改革实施意见》、临沂市财政局《临沂市市级财政国库管理制度改革实施方案》的精神和要求，制定本实施方案。

一、指导思想和基本原则

（一）指导思想：认真贯彻落实中央、省财政国库管理制度改革精神，按照建立社会主义公共财政改革的目标和要求，结合我区区直预算单位改革经验，进一步完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度，加强对财政资金的监督管理，提高使用效益，更好地发挥财政的宏观调控作用。

（二）基本原则：严格执行《预算法》、《会计法》相关规定，国库集中支付制度改革是在确保“三权不变”的原则下，以镇街为独立核算主体，由区财政部门按照国库集中支付制度对镇街财政资金统一进行管理和监督。

“三权不变”的主要内容：

1、镇街预算管理权不变。即按照《中华人民共和国预算法》规定，继续实行一级政府、一级预算，镇街政府负责本级预决算草案编制、预算方案调整和组织预算执行。

2、镇街资金所有权和使用权不变。即镇街财政资金仍归镇街政府所有和支配，区财政不集中、不平调镇街资金，镇街利益不受损害，镇街原有的各项债权债务仍由镇街享有和承担。

3、镇街财务审批权不变。即属于镇街财权和事权范围内的支出，仍由镇街按规定程序办理。

二、改革内容

（一）建立国库单一账户：取消镇街财政所和预算单位原有银行账户，不再保留财政性资金支出账户，财政性资金的收入和支出全部纳入国库单一账户体系管理。

（二）统一收支管理：将镇街所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或往来资金财政专户；支付由区财政国库部门通过单一账户体系支付到最终收款人或收款单位；各镇街财政所统一会计核算软件进行会计核算，确保会计核算信息的及时性、准确性、一致性。

（三）规范支付方式：按照不同类型的支出，分别实行财政直接支付和财政授权支付。

1、财政直接支付。是指由区财政局向代理银行签发直接支付令，代理银行根据直接支付令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人（商品或劳务供应者等）或用款单位。实行财政直接支付的支出包括财政统发工资、工程采购支出、物品和服务采购支出以及适于财政直接支付的其他支出等。

2、财政授权支付。由各镇街财政所按照区财政局的授权，在批准的用款额度内，自行向代理银行签发支付令，代理银行根据支付指令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。实行财政授权支付的支出包括未实行直接支付的购买支出和零星支出。财政授权支付方式包括转账支付和现金支付。

三、保障措施

（一）进一步深化部门预算编制改革。按照内容完整、项目明确、定额科学、程序规范的原则，全面、细致地编制部门预算，为顺利实施财政国库集中支付制度改革创造条件。

（二）制定相关配套管理办法。制定《兰山区镇街财政国库集中支付制度改革资金支付管理办法》、《兰山区镇街财政国库集中支付制度改革会计核算暂行办法》、《兰山区镇街财政国库集中支付制度改革资金银行支付清算办法》等配套制度和管理办法，保障各项业务的顺利开展。

（三）做好银行账户清理工作。为保证国库单一账户体系的正常运行，由区财政局牵头，监察、审计、人民银行和有关商业银行等部门配合，对镇街财政所及所属预算单位银行账户进行清理，对不符合规定的银行账户予以撤销，资金全部转入区财政局开设的代管资金账户。

（四）运用信息技术实现区和镇街财政联网。为适应镇街财政管理改革的要求，将镇街纳入国库集中支付核算系统，实现区级财政与镇街财政联网，镇街支出通过网络申请、审核、支付和查询，提高财政管理水平和资金使用效率。

（五）逐步推行公务卡制度改革。在镇街逐步推行公务卡制度改革。

（六）加强组织领导，确保改革顺利进行。为保证国库集中支付改革工作的顺利进行，区里专门成立了兰山区镇街财政国库集中支付改革领导小组。各镇街也要进一步提高对这项改革的认识，规范操作程序，自觉接受纪检、财政、审计等部门的监督检查。改革前，严禁镇街突击花钱，不准隐匿、转移、变卖、私分国有资产和资金，不准滥发钱物。改革运行过程中，各镇街要严格按照规定程序和时间及时上缴各项收入，不准使用非正规票据、私设小金库、擅自开设银行账户、收入坐支和体外循环；严格支出管理程序，严禁虚瞒支出计划。区财政、审计、监察等部门要定期对各镇街收支及财务管理情况进行检查，一旦发现违规违纪问题，要严肃追究有关单位和责任人的责任。