关于2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2020年7月31日在兰山区第十九届人大常委会

第三十五次会议上

兰山区审计局局长 闫德龙

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2019年度区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署，区审计局依法审计了2019年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2019年各部门单位、各镇街道、经济开发区在区委的坚强领导和区人大常委会的指导监督下，积极应对经济下行压力，扎实做好各项工作，经济社会保持平稳发展。从审计情况看，区级预算执行情况总体较好。

——财政收支平稳运行。2019年实现一般公共预算收入926684万元，同口径增长7.5％。把抓项目、调结构、促转型放在财源建设首位，充分发挥财政资金引导作用，强化项目建设和产业发展财税导向。

——民生等重点领域保障有力。优先保障教育投入，2019年累计投入23.4亿元，努力确保教育经费“三个增长”到位。稳步提高社会保障水平。统筹整合各级涉农资金1.94亿元，持续推进脱贫攻坚和乡村振兴。集中财力支持重点项目建设，保证临沂西城片区、高铁片区、北城新区等重点片区顺利推进。

——财政改革取得新进展。结合厘清区镇事权，对财政事权和支出责任划分不清项目进行梳理，推进区镇财政事权和支出责任划分。加强重点项目绩效管理，绩效评价的资金覆盖面进一步扩大。

一、预算执行和其他财政收支审计情况

2019年全区一般公共预算收入926684万元，加上一般性转移支付及体制结算和各项结算补助收入158361万元、专项转移支付收入29929万元、调入资金80523万元，收入总计1195497万元，扣除体制结算上解支出等（减项）590732万元，安排预算稳定调节基金（减项）4486万元,当年财力为600279万元。2019年，一般公共预算支出600279万元，当年一般公共预算收支平衡。从审计情况看，财税等部门积极组织收入，不断加强预算管理，优化财政支出结构,统筹财力优先安排“三保”支出，促进积极财政政策提质增效。存在的主要问题：

（一）预算资金绩效情况。

高标准农田建设进展缓慢，资金未能及时发挥效益。2019年兰山区高标准农田计划建设规模10000亩，财政补助资金1300万元，其中中央和省拨付资金1000万元、区级安排资金300万元。因项目建设进度问题，2019年度实际支付资金0万元。至报告日，该项目已完成建设并完成审计和验收工作，资金已拨付到位。

（二）财政存量资金管理使用情况。

年底集中分配资金导致应付国库集中支付结余过大。因上级下达专项转移支付较晚等原因，区财政局存在年底集中分配资金问题，以上资金未形成实际支出，列支出后转入“应付国库集中支付结余”科目核算。2019年度列“应付国库集中支付结余”科目金额3.7亿元，占当年一般公共预算支出的6.16%。

（三）财政改革推进情况。

统筹涉农资金结转结余大或项目执行率较低，资金未能充分发挥效益。2019年兰山区乡村振兴专项资金共安排项目35个，资金19376.62万元，因部分乡村振兴项目属于跨年度实施，导致资金执行率不高，年末财政结转11148.59万元，有19个项目未全部执行。

（四）区一级预算单位审计全覆盖情况。

全区共有66个一级预算单位，今年通过省市区三级联动，采用大数据分析手段首次实现对区一级预算单位审计全覆盖。对区财政局、区卫健局等7家单位进行了全面审计，对21家单位进行了现场核查，组织38家单位开展了疑点自行核查。主要发现以下问题：

1.预算编制和执行方面

（1）预算编报不完整。经审计，有6家单位在编制2019年度预算时，未将上年度结转结余资金853.81万元编入预算。

（2）应征未征国有资产有偿使用收入148.44万元。涉及1家单位，目前该问题已整改完毕。

2.中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实方面

（1）“五项费用”支出增长。涉及2家单位，费用支出增长共计5.69万元。

（2）超范围列支会议费。有1家单位2019年报销应由市局承担的会议费1.38万元。

3.财政存量资金管理使用方面

项目资金连续结转，执行率不高。涉及3家单位的4个项目，金额191.55万元。

4.管理及内部控制方面

往来款长期挂账未及时清理。涉及2家单位，金额5184.07万元。

二、国家重大政策措施落实跟踪审计和专项审计（调查）情况

根据审计署统一部署和省市审计机关要求，区审计局对推进“一次办好”和减税降费政策措施落实情况、应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物管理使用情况、新旧动能转换重大工程政策落实和重点项目建设进展情况、精准扶贫政策落实等情况进行了跟踪审计（调查）。

（一）推进“一次办好”和减税降费政策措施落实跟踪审计情况。“一次办好”、减税降费各项政策在我区得到了较好地贯彻执行。存在的问题：一是“一链办理”改革推行不到位，部分基层量大面广、与群众生产生活密切相关的事项，未包含在公开的“一链办理”事项清单之内；二是部分“一链办理”事项未实现一次办结；三是政务系统整合不到位，造成部分事项无法实现“一网通办”；四是12345热线整合力度不足。目前“一链办理”改革推行不到位和部分“一链办理”事项未实现一次办结问题已整改到位。

（二）兰山区疫情防控资金和捐赠款物专项审计情况。截至审计日，各级财政共安排疫情防控资金合计2578万元，实际使用1263.60万元；共收到社会捐赠资金1504.16万元，支出1504.16万元，接受各类捐赠物资42.55万件（折价972.85万元），安排使用上述物资42.55万件。存在的问题：审计发现存在收取捐赠款物未开具合规票据和未及时拨付隔离人员生活费等疫情防控费用817.17万元的问题。审计已督促区慈善总会向捐赠人开具合规票据，涉及捐赠物资207294件，价值353.80万元；疫情防控费用817.17万元已拨付到位。

（三）2019年度新旧动能转换重大工程政策落实和重点项目建设进展专项审计调查情况。2019年全区共有9个项目列入市重点项目，项目计划总投资84.39亿元，其中2019年计划投资20.75亿元；截至2019年底，项目已全部开工，当年实际完成投资26.35亿元，9个市重点项目共获得市土地保障指标861.80亩。存在的问题：一是推进方案、实施意见可操作性不强；二是产业专班未发挥规划引领作用；三是个别项目进展缓慢、个别项目未完成计划投资额；四是新旧动能转换基金推进缓慢，至审计日未完成基金募集。

（四）2019年精准扶贫政策落实专项审计调查情况。截至2019年底，兰山区未脱贫0户，脱贫享受政策1437户、2415人，纳入即时帮扶范围1户、5人。2018年7月至2019年12月兰山区共筹集财政专项扶贫资金4561.02万元，实施财政专项扶贫资金产业扶贫项目25个，总投资额4561.02万元。存在的问题：在资金和项目管理使用方面存在台账管理不完善和未按要求将扶贫资产纳入农村“三资”管理平台等问题。

三、政府投资项目审计情况

2019年6月至2020年6月共完成政府投资审计项目35个，报审造价59861.61万元，审定造价50204.05万元，审减9657.56万元、审减率16.13%，审计查出违规及管理不规范问题金额3359.72万元。审计反映了未按规定编制竣工财务决算、项目财务核算不规范、未办理资金清算和资产交付手续、未及时进行工程结算等问题，并提出了相关审计建议。

四、村社区干部经济责任审计情况

2019年全区共完成208个村社区干部经济责任审计项目，审计资金总额94.75亿元，查出违规及管理不规范问题787条，涉及金额56.06亿元，通过审计消除信访案件2件，向各级纪检及组织部门移送24人，接受警告以上处分的16人，其中2人开除党籍。2019年度已整改违规及管理不规范问题330条，整改率为41.93%。自2020年6月上旬开始，区审计局组织镇街审计人员对66个村社区的67名干部实行区内“异地交叉”审计。目前，审计正在进行中。

五、审计建议

（一）推进预算编制精细化。加快完善公用经费定额标准、通用项目分类支出定额标准和资产配置标准，推进办公用房维修改造、电子政务信息系统运行维护、临时机构或工作专班集中办公等方面支出标准建设。将预算细化到部门、基层单位和具体项目，进一步提高年初预算到位率。

（二）调整优化支出结构。贯彻落实党中央国务院关于政府“过紧日子”的要求，节省资金用于优先安排“三保”支出、支持打赢三大攻坚战和乡村振兴等重点领域。

（三）全面实施绩效管理。紧紧围绕提升财政资金使用效益，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督的全过程，关注支出结果和政策目标实现程度。强化绩效目标管理，建立预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩的激励约束机制。

本报告中的整改情况仅是截至目前的初步整改结果，有关部门单位对其他问题正在进一步整改落实中。下一步，区审计局将认真督促整改，区政府将向区人大常委会专题报告整改的全面情况。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委的领导和区人大的监督支持下，紧紧围绕区委决策部署，开拓进取、尽责担当，依法履行审计监督职责，为大美新临沂建设和美幸福现代化核心城区作出应有贡献！