关于2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2019年7月29日在兰山区第十九届人大常委会

第二十四次会议上

兰山区审计局局长 闫德龙

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2018年度区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署，区审计局依法审计了2018年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2018年，各部门单位、各镇街道、经济开发区在区委的坚强领导和区人大常委会的指导监督下，积极应对经济下行压力，扎实做好各项工作,经济社会保持平稳较快发展。从审计情况看，区级预算执行情况总体较好。

——财政收入实现新跨越。2018年实现一般公共预算收入861867万元，增长18%，税收收入占比居全市第一。强化属地车船税缴纳工作，2018年完成车船税入库9663万元；积极推进水资源税改革试点，2018年水资源税完成2644万元，比费改税前增收近2000万元；积极开展综合治税涉税信息填报和部分建设项目税收征管检查，查补税款1649万元。

——财政保障能力进一步增强。坚持保基本、兜底线，加大民生事业投入，全年民生领域支出459450万元，占一般公共预算支出的84%，确保了各项民生政策落实；集中财力支持重点项目建设，筹集资金30.5亿元支持鲁南高铁、新西外环、京沪高速扩容、国际商贸城等重点项目。

——财政改革取得新进展。深化投融资平台公司改革改制，整合六个投融资平台，组建了兰山区城市开发建设投资集团有限公司和兰山区财金投资集团有限公司，实现了融资平台实体化、市场化转型，规范了政府债务管理。

一、预算执行和其他财政收支审计情况

2018年全区一般公共预算收入861867万元，加上转移支付和各项补助收入188781万元，调入资金51799万元，收入总计1102447万元，扣除体制结算上解支出等（减项）553488万元，安排预算稳定调节基金（减项）1867万元,当年财力为547092万元。2018年，一般公共预算支出547092万元，当年一般公共预算收支平衡。从审计情况看，财税等部门积极组织收入，不断加强预算管理，优化财政支出结构，优先保障民生和重点项目支出，预算管理水平不断提高。存在的主要问题：

（一）部分专项资金闲置时间较长。抽查部分专项资金发现，因项目变更、未实施等原因导致部分专项资金至审计日闲置，如2016普惠金融发展中央专项资金31万元；2017年普惠金融发展中央专项资金13.46万元、中央财政农业生产发展资金60万元、省级环境污染防治专项资金68.7万元、市财政公益性农田水利工程管护资金12万元。

（二）部分项目预算执行率低。2018年有40个单位、45个项目因项目单位预算编制不科学、项目进度慢等原因，预算执行率低于60%。

（三）部分事项未在决算草案中反映。受上级财政部门收入比重调控影响，截至2018年末，非税收入110482.83万元未及时缴入国库。

（四）代管资金账户清理不到位。截至2018年底，尚有9个代管资金专户应清理未清理，存款余额55369万元。以上代管资金专户是国库集中支付改革初期，为便于核算区直预算单位及镇街道代管资金，在各国库集中支付代理银行开设的。随着改革的深入推进和支付电子化管理上线，拟在账务核对完毕后，于近期进行销户。

（五）部门预算执行审计情况。2019年对区民政局、区人社局、区教体局和原区林业局2018年度预算执行情况进行了审计。审计发现，有三个单位超预算列支培训费等73.47万元；有两个单位预算编制不完整，编制2018年度预算时，未将上年度结转结余资金列入当年预算；有两个单位决算编报不实，决算报告与单位实际收支不符；有三个单位往来款项1861.43万元清理不及时长期挂账。

二、国家重大政策措施落实跟踪审计和专项审计（调查）情况

根据审计署统一部署和省市审计机关要求，区审计局对推进“一次办好”和减税降费政策措施落实情况、清理拖欠民营企业中小企业账款情况、财政政策支持加快发展“十强”现代优势产业集群政策措施落实情况、精准扶贫政策落实及资金管理使用情况及惠民“一本通”疑点进行了跟踪审计调查和核实。

（一）推进“一次办好”和减税降费政策措施落实审计情况。审计调查结果表明，“一次办好”、减税降费各项政策在我区得到了较好地贯彻执行，政策效应充分发挥，企业负担明显减轻，企业经营活力不断增强。存在的问题：一是项目审批存在断链。规划、交通、市场监督管理方面的行政审批服务事项已划转至市行政审批服务局，相应的区级分局已经没有相关行政审批权，无法进驻区政务中心办理相关事宜。目前在建设项目中仅有立项、施工许可证办理等中间环节审批权，缺少土地、规划、人防、消防等多个环节。二是部门间信息资源共享不足，距“一网通办”目标有差距。审批与监管信息无法有效衔接，存在信息孤岛现象。三是基层政务综合服务网点建设不完善。全区尚未出台统一的镇街便民服务中心办理事项目录，各镇街道、经开区便民服务中心在进驻部门和进驻事项方面存在差异。目前，区行政审批服务局正在对镇街行政审批服务事项进行梳理。四是违规收取保证金。有两个单位违规收取保证金307.5万元。五是未通过竞争性方式选择公章刻制企业。

（二）精准扶贫政策落实及资金管理使用专项审计调查情况。根据上级审计机关统一部署，区审计局2018年8月对2017年至2018年6月精准扶贫政策落实及资金管理使用情况进行了审计调查。审计调查结果表明，兰山区认真贯彻落实相关扶贫政策，扶贫工作成效显著，扶贫资产“四权分离”管理模式得到上级管理部门的认可。截至2018年6月底，兰山区现有国家扶贫系统内人数共2909人，包括未脱贫户40人、已脱贫（享受政策）户2393人、已脱贫（不再享受政策）备案管理户476人。2017年，兰山区专项扶贫投入资金1254.80万元，行业扶贫投入资金640.16万元，社会扶贫投入资金51万元，分别占比64.48%、32.90%、2.62%，存在“重专项扶贫，轻行业、社会扶贫”问题。区扶贫开发领导小组已将加大行业、社会扶贫力度纳入兰山区打赢脱贫攻坚战2019-2020年行动范畴，要求凝聚党委政府、行业部门、社会各界力量作用，形成攻坚合力，建立专业扶贫、行业扶贫、社会扶贫互为补充的大扶贫格局，推动全社会广泛参与脱贫攻坚。

（三）清理拖欠民营企业中小企业账款政策措施落实审计情况。区政府高度重视清理拖欠民营企业中小企业账款工作，先后召开三次专题会议进行部署，清欠工作稳步推进。截至2019年6月底，全区累计偿还拖欠民营企业中小企业账款3864.26万元，拖欠账款余额6796.67万元，其中余额超过2000万元的镇两个。以上拖欠账款计划2019年底前还清，偿还压力较大。

（四）财政政策支持加快发展“十强”现代优势产业集群政策措施落实审计情况。区政府按照市政府“五个一”工作要求，成立了10个产业专班，具体负责各产业的培育和发展，涉及机械制造、医养健康、木业产业、商贸物流、文化创意、现代金融、医药产业、全域旅游、有色金属、食品产业等10个产业，出台了《2018年度兰山区新旧动能转换重大工程考核办法》。审计发现,兰山区未设立相关新旧动能转换基金。目前，相关基金正在设立中。

（五）惠民“一本通”疑点审计核实情况

省审计厅通过大数据比对分析，需要兰山区审计核实的2017年、2018年“一本通”惠农补贴资金发放疑点共2542条，涉及716人，发放金额312.43万元，主要包括低保、残保、村干部报酬、农机购置、库区移民扶持及其他涉农补贴等。区政府召开专题会议进行了部署，采取镇街、经开区核实和区审计局抽查核实相结合的方式实施。通过核实，查出违规发放各类补贴130户，其中超范围超标准享受低保补贴65户、享受五保补贴12户、享受残保补贴7户，已死亡人员继续享受残保补贴、库区移民扶持补贴及村干部报酬等36户，村干部超地籍面积领取补贴10户。同时，还存在“一人多卡”和“一卡多人”现象，主要是挂失补办和亲属使用其账号领取补贴造成的。审计核查发现问题后，向区纪委监委移送问题线索2条，相关部门和镇街道对违规享受待遇的130户人员的待遇进行了停发。截至目前，追缴违规发放的补贴5.48万元，其他问题已基本整改到位。

三、政府投资项目审计情况

2018年完成跟踪审计和决算审计项目30个，报审价52989.78万元，审定价46080.60万元，审减6909.18万元，审减率13.04%；2019年1月至6月，完成审计项目9个，报审价8047.97万元，审定价7107.40万元，审减940.57万元,审减率11.69%。目前，正在对临沂一小玉龙湾校区、义堂镇堰上小学、义堂中央大街等9个项目进行审计，涉及项目合同金额21347.67万元。审计发现，部分政府投资项目存在因设计缺陷等原因变更追加投资、高套定额和综合单价、虚列项目和工作量、建设主管单位责任意识不强、建设项目工期拖延、部分工程监理工作不实不细等问题。为规范政府投资项目审计，区审计局健全完善了《兰山区政府投资项目审计管理办法》、《兰山区审计局入库中介管理办法》等制度规定。下一步，对审计发现的高套定额和综合单价、虚列项目和工作量等问题的整改情况，将列入区委审计委员会办公室专项督察。

四、村社区干部经济责任审计情况

2018年度启动了第三轮第一批次村社区干部经济责任审计，共对197个村社区201名村社区干部经济责任履行情况进行了审计，其中任中审计136个、离任审计61个，审计资金总额73.68亿元，查出违规问题金额1.24亿元、管理不规范问题金额23.21亿元，审计发现违规问题线索移送村社区干部29人，有23名村社区干部被追究党纪政纪或刑事责任，成功化解信访案件22起。各镇街道、经济开发区积极采纳审计建议，积极整改审计发现问题。截至2019年6月底，已整改问题资金14.55亿元。2019年上半年完成村社区干部经济责任审计项目17个，审计资金总额26415.31万元，查出违规问题金额18.55万元、管理不规范问题金额5393.37万元。自6月上旬开始，区审计局组织镇街审计人员对79个村社区的82名村社区干部实行区内“异地交叉”审计。目前，审计正在进行中。

五、审计建议

（一）健全完善财政分配政策。厘清区与镇街（经开区）财政事权和支出责任，建立责权明晰、财力均衡的区与镇街（经开区）财政体制，充分调动镇街（经开区）的积极性。

（二）深化部门预算编制制度改革。按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”的要求，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，从源头上解决资金结余沉淀等问题。

（三）提高财政资金使用绩效。优化支出结构，进一步压减不必要的行政开支，盘活各类沉淀资金资产，加大对重点领域支持力度；强化绩效意识，健全完善绩效管理和评价办法，提高绩效管理水平。

（四）加强会计管理工作。加大会计人员培训力度，提高会计人员专业技术水平和综合素质。健全完善内部会计监督和审核制度，提高会计基础工作规范化水平。

本报告中的整改情况仅是截至目前的初步整改结果，有关部门单位对其他问题正在进一步整改落实中。下一步，区审计局将根据区委审计委员会的部署，认真督促整改，区政府将向区人大常委会专题报告整改的全面情况。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委的领导和区人大的监督支持下，紧紧围绕区委决策部署，开拓进取、尽责担当，依法履行审计监督职责，为大美新临沂建设和美幸福现代化核心城区作出应有贡献！