——2016年7月29日在兰山区第十八届

人大常委会第三十九次会议上

兰山区审计局局长 刘广济

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2015年度区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

2015年，各部门单位、各镇街道工业园区在区委的坚强领导和区人大常委会的指导监督下，积极应对经济下行压力，克服多重困难，经济建设和社会事业发展迈上一个新台阶。总体上看，2015年预算执行情况较好。

——财政收入稳步增长。坚持稳中求进工作总基调，统筹稳增长促改革调结构惠民生防风险的各项工作，促进经济社会健康发展。2015年实现公共财政预算收入707177万元，增长12.2%，位居全省第13位，较2014年前移1个位次。7个镇街道、工业园区公共财政预算收入过亿，其中兰山街道、柳青街道突破12亿元。

——重点支出得到较好保障。着力优化支出结构，压缩一般性支出，集中财力用于民生事业，2015年全区用于民生方面的支出415228万元，占当年财政支出总额的84.8%。

——财政管理不断规范。国库集中支付改革进一步深化，实现了国库集中支付改革“横向到边，纵向到底”的目标；积极盘活存量资金，将结转两年以上的专项资金收回财政统筹使用；厉行节约，严控一般性支出，2015年“三公”经费支出1953万元，较2014年减少108万元。

一、预算执行及其他财政收支审计情况

2015年实现公共财政预算收入707177万元（其中税收收入635040万元，非税收入72137万元），完成预算的100.2%，同比增长12.2%。加上税收返还、各项转移支付及结算补助收入等211554万元、调入资金7404万元、累计结余346万元，收入总计926481万元，扣除体制结算上解支出等（减项）435343万元、安排预算稳定调节基金1848万元（减项），2015年全区总财力489290万元。2015年全区公共财政预算支出489290万元, 完成预算的106.3%，同比增长28.6%。2015年度全区公共财政预算收支平衡。

从审计情况看，有关部门单位认真贯彻落实上级和区委决策部署，积极推进改革创新，财经法纪观念进一步增强，财政管理水平和资金使用绩效明显提高，但个别单位仍然存在违规和管理不规范问题，预算执行和财政管理工作还有待进一步加强。

（一）预算编制不细化。部分预算支出未明确到具体部门和项目，有4298万元是在年度执行中通过列支预备费方式拨付到具体部门和项目；因上级专项资金到位时间较晚等原因，2015年年初预算指标中，有139189万元于2015年9月30日以后分配落实到具体部门和项目。

（二）公务卡结算比例较低。2015年纳入国库集中支付的126个预算单位，使用现金结算日常公务支出14878万元，使用公务卡结算88万元，公务卡结算推行工作有待进一步加强。

（三）地税机关少征税款。2015年度兰山地税分局坚持依法治税，创新征管措施，税收收入实现持续、稳定增长。2015年度入库各项收入424695万元，其中税收收入401096万元，其他收入23599万元，但也存在少征税款问题。截至2015年底，延伸审计的13户纳税单位中，有9户纳税单位因申报不实等原因，少缴税款2702.53万元。截至目前，已补缴入库1959.43万元

（四）区直单位预算执行中存在的问题。对4个区直单位预算执行及其他财政收支情况进行了审计。有1个单位往来款项清理不及时长期挂账144.96万元，1个单位未办理政府采购手续购买办公设备等75.17万元。

二、专项审计（调查）情况

（一）计划生育社会抚养费征收管理使用审计情况。根据审计计划安排，2015年11月，区审计局对9个镇街道（工业园区）2014年至2015年6月社会抚养费征收管理使用情况进行了审计（市审计局审计3个镇）。从审计情况看，相关部门及镇街道、工业园区能够认真贯彻落实《社会抚养费征收管理办法》及相关规定，较好地发挥了控制人口增长、稳定低生育水平的作用，但也存在应缴未缴等问题。截至2015年6月，有3个镇应缴未缴社会抚养费3713万元，1个镇未严格执行“票款分离”规定收取社会抚养费2200万元。截至目前，应缴未缴的社会抚养费已上缴区财政699万元。

（二）政府拖欠工程款专项审计调查情况。根据省市审计机关统一部署，以财政部门《地方政府性债务管理系统》数据为基础，对政府负有偿还责任的拖欠工程款情况进行了审计调查。审计调查结果表明，各镇街道、工业园区、各部门单位积极清理化解存量债务，严控新增债务，政府性债务管理工作总体情况较好，但由于建设资金不足等原因，拖欠工程款问题仍然比较突出。截至2015年8月底，拖欠工程款余额63861万元。截至今年6月底，已偿还17979万元，拖欠工程款余额45882万元，其中区本级拖欠1763万元，李官、白沙埠、汪沟、方城镇土地增减挂项目等拖欠43437万元，其他拖欠682万元。另外，部分单位还存在债务填报和债务分类认定不准确等问题。

（三）稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实跟踪审计情况。根据上级审计机关统一部署，今年6月份对加快重大水利工程建设和农村人口饮水安全政策措施落实情况进行了审计。截至今年5月底，茶山拦河闸除险加固工程完成投资7328万元，主体工程已完工。2015年全区农村饮水安全工程投资总额6213万元，解决了13.7万农村人口饮水安全问题，提高了农村饮水安全保障水平，但也存在维修基金筹集不到位、水源地保护工作未落实、水费价格未经价格主管部门核定、财政性资金不到位等问题。目前，区级维修基金补助已到位，区水务局、区环保分局正按有关规定落实水源地保护工作，各供水单位正按区物价局和区水务局要求编制供水水价方案。

三、政府投资项目审计情况

近年来，区委区政府高度重视政府投资项目审计工作，通过加强制度建设、充实审计力量、加强信息化建设等措施，不断提升审计监督水平，有效发挥了加强项目管理、节约财政资金、保障投资效果的作用。2015年7月至2016年6月共完成50个政府投资项目审计，审计工程造价总额134862万元，审减额17170万元，审减率12.7%。目前，正在对汪沟土地增减挂、方城诸满社区土地增减挂、茶山拦河闸除险加固、临沂铁路物流园居民楼还建等119个项目、标段进行跟踪审计或决算审计。

从审计情况看，相关部门单位基本能够遵守相关法律法规规定，政府投资项目管理水平得到明显提升，但仍然存在建设程序不合规等问题。一是工程组织管理不规范。部分项目建设手续不齐全、招投标程序和合同签订不规范、勘察设计工作不细致导致工程变更增加。二是建设资金管理使用不规范。审计发现违规和管理不规范资金24675万元。三是部分项目工程质量存在问题。审计发现有175栋建筑工程不同程度地存在室内漏洇水、地面不具备防潮功能、墙体开裂或楼板裂缝等质量问题。

四、村社区干部经济责任审计情况

按照市审计局和区委工作部署，区审计局组织、指导镇街道、工业园区审计人员对部分村社区干部经济责任履行情况进行了审计。2015年对316个村社区356名村社区干部经济责任履行情况进行了审计，审计资金总额114亿元，查出村级资金代管不到位、公款私存、往来款长期挂账、在建工程清理不及时等违规和管理不规范问题金额15.71亿元，移送处理村社区干部29人。今年以来，为进一步提高审计质量，区审计局抽调镇街道、工业园区和区审计局审计人员36名，组成4个审计组，采取异地交叉、区镇联审方式，对103个村社区117名村社区干部经济责任履行情况进行了审计，审计资金总额350405万元，查出违规和管理不规范问题金额137231万元，移送问题线索32件。通过审计，强化了村社区干部的法律意识、责任意识、自我约束意识，提高了村社区财务管理水平。

对审计发现的上述问题，审计机关已依法出具审计报告，下达审计决定，进行了处理处罚，提出了审计建议。下一步，将督促有关部门单位认真整改，并按照《审计法》要求，专题向区人大常委会进行报告。

五、审计建议

（一）积极采取措施缓解收支矛盾，防范和化解各类风险隐患。加强财政收支的统筹协调，依法加强税收征管，确保应收尽收，为重点支出提供财力保障；加强地方政府性债务管理，积极消化债务存量、严控增量，强化金融监管协作，严厉打击非法集资、网络诈骗等犯罪活动，防范金融风险。

（二）加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益。健全完善财政支出绩效管理办法，细化量化评价指标，建立预算安排与绩效评价结果有机结合的管理机制，重点加强对民生、政府投资项目建设等资金的跟踪问效，推动建立覆盖全部财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系，提高财政资金使用效益和预算执行效果。

（三）严肃财经纪律，强化审计整改。结合新预算法的贯彻实施，加强单位负责人和财会人员财经政策法规的教育和培训，提高政策法规水平，增强法治意识；加大政府督查力度，健全完善审计整改联动机制，督促落实审计结论，切实维护审计监督的严肃性。

主任、各位副主任，各位委员，我们将在区委的领导和区人大的监督支持下，紧紧围绕区委决策部署，依法履行审计监督职责，为加快建设富裕宜居和谐幸福新兰山作出应有贡献！