关于兰山区2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2023年7月26日在兰山区第二十届人大常委会第十次会议上

兰山区审计局 刘太力

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年度区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署，审计部门依法审计了2022年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，各部门单位、各镇街道、经济开发区在区委的坚强领导和区人大常委会的指导监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，坚决落实上级有关决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，积极应对经济下行压力，扎实做好各项工作，经济社会保持平稳发展。

一、财政管理审计情况

2022年区财政局贯彻落实上级各项决策部署和“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，统筹疫情防控和经济社会发展，全区财政运行保持了稳中有进、进中提质的良好态势。

——财政收支运行方面。2022年，全区一般公共预算收入完成117.64亿元，同口径增长7.05%，居全市第12位，其中地方级税收收入完成100.63亿元，税收比重居全市第2位；全区一般公共预算支出完成75.52亿元，其中“三保”支出58.04亿元，保持了财政收支平稳运行。

——增进民生福祉方面。2022年，全区实现民生支出66.35亿元，占一般公共预算支出的87.9%。其中：实现教育支出33亿元，增长8.1%，为推进教育体育高质量发展“保驾护航”；实现卫生健康支出7.9亿元，增长82.3%，助力卫生健康事业发展提档升级；投入防疫资金5.07亿元，增长407.9%，提升了疫情防控和医疗救治能力；落实就业创业补助资金0.57亿元，增长101.8%，提升资金政策的吸引力，优化了就业创业环境。

——推动扩大有效投资方面。2022年，争取新增政府专项债券额度19亿元，有力支持了国际陆港科技物流园区、临沂济铁物流园区等片区重点项目建设；落实新的组合式税费支持政策，增值税留抵退税集中兑现13.76亿元，降低了企业生产经营成本，激发了企业发展动能。

——保障重大战略实施方面。完成理工大学还建用地、商谷片区华苑集团市场用地、区财金集团智慧云仓用地等约25宗地块的出让收入清算，实现区级土地出让收入18.67亿元，保障了全区重点项目征收拆迁、基础设施建设和乡村振兴战略实施；投入商城转型发展资金2078万元，支持物流枢纽项目建设、市场升级、电商平台培育、现代物流发展等，释放经济内循环活力。

2022年全区一般公共预算收入总量152.98亿元，支出总量150.08亿元，收支相抵结转下年2.9亿元。政府性基金收入总量44.79亿元，支出总量40.86亿元，收支相抵结转下年3.93亿元。国有资本经营预算收入总计562万元，支出总计340万元，收支相抵结转下年222万元。社会保险基金收入9.2亿元，支出8.3亿元，收支相抵结余0.9亿元。发现的主要问题：

（一）部分财政政策资金未落实到位。因库款不足、用款单位未申请拨付等原因，2022年“稳中求进”高质量发展政策资金2918.20万元未及时拨付到项目单位。截至2023年6月底，已拨付1671万元。

（二）预决算编制有待进一步提高。一是国有资本经营预算编制不够精准，年初预算编制与预算执行差异较大。二是个别科目预决算数差异较大。

（三）部分存量资金盘活不到位。区财政代管资金792.41万元结转1年以上，未及时清理盘活。

（四）部门单位预算绩效管理仍需规范。一是13个部门单位2022年整体绩效目标指标设置不合理；二是14个部门单位2022年整体绩效自评不规范。

（五）非税收入应缴未缴国库。截至2022年底，非税收入应缴未缴国库42421.12万元。截至2023年6月底，已缴库26468.43万元。

二、部门预算执行审计情况

2023年上半年，结合经济责任审计，对区教体局、区行政审批局、区水务局、区供销社、区融媒体中心5个一级预算单位2022年度预算执行情况进行了审计。发现的主要问题：

（一）预算编制和执行方面。

1.预算编制不够精准细化。1个单位上年度结转结余资金18.14万元未纳入2022年度预算；1个单位预算编制与执行脱节，5个项目超预算支出391.23万元；1个单位无预算支出2.37万元。

2.违规使用财政资金。1个单位超范围列支预算资金20万元；1个单位违规调剂使用预算资金1.99万元。

3.决算数据不实。2个单位决算草案编报不实，涉及金额206.70万元。

（二）中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实方面。

1.制度执行不到位。2个单位原始凭证不合规11.45万元；1个单位未执行公务卡结算规定支付各项费用1.93万元。

2.公职人员违规经商办企业。1个单位存在下属单位职工经商办企业问题，涉及财政供养人员2人。该问题已移送有关部门。

（三）预算资金绩效方面。

1.部分项目预算执行率较低或未执行。5个单位的50个项目预算执行不到位，其中：22个项目执行率低于60%，20个项目未执行。

2.存量资金盘活不到位。1个单位以前年度结余资金238.67万元未及时清理盘活。

3.绩效管理不规范。1个单位存在项目绩效自评得分与实际执行情况不符问题。

（四）网络安全和信息化建设方面。

网络安全责任落实不到位。1个单位虽然制定了网络安全工作责任实施办法和检查考核制度，但未制定具体配套措施。

（五）内部控制管理方面。

1.账务处理不规范。1个单位少记预算收入0.37万元；1个单位下属部门往来款长期挂账1056.50万元；1个单位未及时确认应付账款2286.28万元。

2.对下属单位工作监管不到位。1个单位所属单位存在违规合作办学、学费补助发放不规范等问题。

三、防范化解重大风险审计情况

根据省、市审计机关要求，对2022年至2023年上半年新增政府专项债券管理使用情况及2022年度地方政府隐性债务化解情况进行了审计。存在专项债券资金闲置13856.29万元问题，区财政局已将闲置资金收回并申请资金用途调整。

四、国有资产管理审计情况

2022年，在各项审计中重点关注了国有企业、行政事业单位等国有资产管理使用情况。发现的主要问题：

（一）国有资产监管不到位。一是部分单位国有资产处置审批手续不规范172.40万元；二是部分行政事业单位国有资产未纳入区级统一管理，涉及部门单位8家、学校及幼儿园16所。

（二）资产核算不规范。4个单位应计未计固定资产89.72 年万元；2个单位在建工程13877.11万元未及时结转固定资产；1个单位固定资产计提折旧不规范4.32万元。

（三）部分单位资产管理混乱。1个单位存在资产底数不清、账实不符现象；1个单位下属部门存在资产租赁底子不清问题。

（四）资产长期闲置。1个单位资产长期闲置未盘活使用。

五、重点民生领域专项审计情况

加强民生领域的审计监督，是审计机关贯彻全心全意为人民服务宗旨和“以人民为中心”的发展理念的重要举措。2021年以来，区审计局连续三年安排对卫生领域部分医院进行审计，其中2022年6月至9月对汪沟镇卫生院、方城镇新桥卫生院2所医院财务收支等情况进行了审计。同时，根据上级审计机关安排，2023年上半年对全区2022年度基本公共卫生服务补助资金、水利及水污染防治专项资金管理使用情况进行了审计。通过审计，督促相关主管部门、被审计单位加强管理和整改问题，让各项政策真正惠及群众。发现的主要问题：

（一）医院审计情况。存在医疗领域重大政策措施落实不到位、专项资金管理使用不规范、工程项目建设管理不规范和内部控制管理不到位问题，涉及金额913.91万元。本次审计共向有关部门移送问题线索4条。

（二）基本公共卫生服务补助资金专项审计情况。存在资金管理使用不规范、超范围实施基本公卫服务项目和居民健康档案管理不到位问题，涉及金额75.79万元。

（三）水利及水污染防治专项资金审计情况。存在贯彻落实上级政策不到位、工程建设领域管理不规范问题，涉及金额761.58万元。

六、区属国企审计情况

按照区委统一部署，2022年9月至12月，对兰山城投集团和兰山财金集团2家区属国有企业财务收支情况进行了审计。存在应计提未计提及应收未收对外借款利息、部分控股及参股企业合作方企业注册资本未对等到位等问题，金额共计29644.38万元。

七、村社区干部经济责任审计情况

2022年全区共完成147个村社区干部经济责任审计项目（其中任中审计项目102个，离任审计项目45个），审计资金总额120.55亿元，查出违规及管理不规范问题628条，问题金额28.47亿元，通过审计消除信访问题25个，向纪检监察部门移送16人，受到党纪及组织处理6人。各镇街道、经开区采纳审计建议，积极整改审计发现问题，2022年度已整改违规及管理不规范问题条数598条，整改率95.22%。

八、审计建议

（一）加强预算编制，严格预算执行。加强全口径预算管理，提高预算编制的完整性、准确性及年初预算到位率。进一步加强支出预算管理，建立健全预算执行监督机制，增强年初预算编制的约束力，减少预算执行过程中资金下达不及时、年终结转等问题，提高财政资金管理使用水平。

（二）全面推进绩效管理，提高财政支出绩效。全面实施绩效管理，扩大绩效评价范围，健全完善绩效评价办法及评价指标体系，建立绩效评价结果与预算调整挂钩机制，切实做到项目从严把关，分配规范透明，资金下达及时，跟踪问效到位，充分发挥财政资金效益。

（三）完善体制机制，提高预算监督水平。健全信息共享机制，促进各部门之间信息互联互通。围绕部门单位重点收入、重点项目、重点保障等方面的预算管理及预算执行情况进行重点管理和监督，严格预算调整，及时督促问题整改，不断提高预算监管水平。

本报告中的整改情况仅是截至目前的初步整改结果，有关部门单位对其他问题正在进一步整改落实中。下一步，区审计局将认真督促整改，区政府将向区人大常委会专题报告整改的全面情况。

主任、各位副主任、各位委员，在今后的工作中，我们将继续深入贯彻习近平总书记对审计工作作出的重要指示，紧紧围绕区委、区政府决策部署，奋发有为、开拓进取，全面贯彻落实新修订的审计法，依法严格履行审计监督职责，自觉接受区人大监督，充分发挥审计“治已病、防未病”作用，为推动全区经济社会高质量发展贡献审计力量！