关于2020年度区级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2021年12月28日在兰山区第十九届人大常委会

第四十九次会议上

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

区委、区政府认真贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的有关要求，加强对全区审计整改工作的组织领导，召开区委审计委员会会议、区政府常务会议，研究审计整改工作，作出具体部署。区人大常委会高度重视审计整改工作，区人大财经委、区人大常委会预算工委对整改情况开展跟踪监督。区委审计委员会研究制定我区审计查出问题整改长效机制的若干措施，加强统筹谋划和整体推进，推动问题全面整改到位。区审计局根据区委、区政府工作部署，对审计查出问题整改情况进行跟踪督促检查。

一、整改工作总体情况

全区各部门单位深入贯彻落实区委、区政府工作要求，采取有力措施推进审计查出问题整改，取得明显成效。截至目前，2020年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的33个问题，已完成整改30个，整改率90.91%；健全完善制度72项；追责问责7人。2020年度完成的197个村社区干部经济责任审计项目，共查出问题1084个，已完成整改873个，整改率80.54%；通过审计消除信访案件40件；健全完善制度28项；追责问责39人。

（一）区审计局强化督促检查责任。区审计局高度重视审计整改工作，五次召开党组会、班子会，专题研究推进审计整改的措施，出台了《兰山区审计局审计查出问题整改督查工作规程》等文件，设立专门科室，统筹推动整改；召开全区审计整改工作推进会议，向11个镇街、经开区及33个区直部门单位下发审计整改问题清单；加强跟踪检查，与区纪委、区委组织部、区财政局等区委审计委员会成员单位联合组成督导检查组，对相关单位问题整改的真实性、完整性进行实地核查，对整改不力的发函督办。

（二）被审计单位落实整改主体责任。各部门单位将审计整改作为重大政治任务，加强组织领导，强化责任落实，坚持边审边改、立行立改，建立健全长效机制，全面加强管理，有力提升审计整改时效和整改质量。对尚未整改到位的问题认真分析原因，制定分阶段整改方案，明确目标要求、整改时限，紧抓不放、持续推进，推动整改落实落地。

（三）主管部门认真履行监督管理责任。区财政局强化预算绩效约束力，将预算执行率做为一项重要的考核内容进行考核，督促各单位按照年初预算安排加快支出进度，有效提升项目执行率；采纳审计建议，先后出台9项制度，在全区开展区属国有企业和区直单位管理的经营性资产管理使用情况专项调查，强化国有资产监督管理。区教体局加强制度建设，出台7项制度对所属学校加强管理，并进一步充实内审力量，加大对所属学校的审计力度，提升了教育系统的财政财务管理水平。各部门以整改为契机，制定完善制度58项，不断提升治理效能。

（四）多方贯通协作形成整改合力。为提高审计成效，区审计局积极推动部门联动，强化审计结果运用，形成审计整改合力。与区纪委、区委组织部联合出台了《关于进一步加强领导干部经济责任审计结果运用工作的意见》，对健全审计整改约谈问责机制、完善审计查出问题移送和配合制度、干部管理利用审计结果等作出了明确规定；与区委巡察办联合出台了《关于区委巡察和审计工作联动协作的办法》，将审计查出问题整改情况作为从严治党方面巡察一项重要内容。

二、预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

（一）财政管理方面。

1.关于统筹盘活存量资金不到位问题。截至目前，2019年及以前年度财政结转资金4499.97万元，已支出900.86万元，其余3599.11万元已收回财政统筹使用；暂存款中核算的1年以上未消化的存量资金3563.35万元，已全部收回财政统筹使用。

2.关于部分行政事业单位所属企事业资产管理混乱，国有资产管理部门及相关主管部门对国有资产监督检查不到位问题。区财政局明确管理职责，落实监管责任，进一步加强行政事业性国有资产监管，已督促相关单位上缴财政资金4617.81万元。

3.关于非税收入82469.48万元未及时缴库问题。截至2021年11月底，已缴库68422.75万元，其余部分将按照市区统筹安排，陆续进行缴库。

4.关于以前年度暂付款项余额未消化完毕问题。区财政局已将以上暂付款项列支完毕。下一步，将通过加强收入组织、积极向上争取财政政策，增加全区财力，避免产生新的挂账。

5.关于部分项目执行率低，资金使用绩效不高问题。区财政局将加强与部门单位的沟通，强化预算绩效约束力，提高预算编制科学性、准确性。在年度预算执行中，督促各单位按照年初预算安排加快支出进度，有效提升项目执行率。一是对部分大型项目在编制预算的同时编制实施计划，并提前做好项目规划、评估评审和可行性论证等前期准备工作，确保预算一旦批复或下达，资金就能实际使用。二是强化年度预算理念，跨年度项目分年度下达预算，确保预算执行的准确及高效。对当年不确定的项目，列入下一年预算。三是严格绩效考评制度，将预算执行率作为一项重要的考核内容进行考核，执行率低的直接核减下一年度预算资金。

6.关于部分预算资金分配不科学，使用不规范问题。区教体局高度重视审计发现的问题，召开专题会议进行了部署，收回违规发放的助学金53.98万元。下一步，将对全区助学金进行统筹分配，不再统一发放比例。

7.关于政府综合财务报告单位主体范围不完整问题。2021年7月，区财政局在编制2020年度政府综合财务报告时，已将全区卫生院等自收自支事业单位纳入编报范围。下一步，将根据上级财政部门编制要求，不断完善编报主体、编报内容等。

（二）部门预算执行方面。

关于预算编报不完整问题，相关单位已制定措施进一步完善预算编报工作，在编制下年度预算时，充分考虑上年度结转结余情况，提高预算编制的科学性、完整性；关于预算执行情况与批复预算存在较大差异，预算编制与执行脱节问题，相关单位已健全完善制度，提高预算编制科学化规范化水平，推进预算编制与预算执行统筹协调；关于在往来科目列收列支问题，相关单位已进行了账务调整；关于应收未收租赁费问题，相关单位已补签租赁协议，收取租赁费用202.56万元上缴财政；关于网络安全和信息化建设方面存在的问题，相关单位已按规定落实网络安全工作责任制，编制网络安全事件应急预案，开展网络信息安全检查，全面提高网络安全保障能力和防护水平，确保网络信息安全工作落到实处。

三、国家重大政策措施落实跟踪审计和专项审计（调查）查出问题整改情况

（一）2020年下半年促进优化营商环境审计问题整改情况。针对“一链办理”方案不细化，实施方案未明确实施步骤中各项工作的完成时间节点问题，审计期间区行政审批局已进行整改，对方案中各项任务的时间节点进行了完善；关于应对疫情减免房租方面的政策执行不到位，应减免未减免企业租金42.47万元问题，相关单位已将应减免的租金退回承租人。

（二）2020年1月至11月促进就业优先政策落实审计问题整改情况。未发放到位的稳岗返还资金8.2万元，已发放47家企业稳岗返还资金5.48万元，剩余资金2.72万元已退回社保基金专户；闲置超过两年的就业创业资金48.79万元已上缴财政。

（三）2020年度隐性债务化解审计问题整改情况。未经工程结算审计按合同价款化解债务涉及的4个项目，有2个项目已出具工程结算审计报告，并根据审计报告付款，1个项目审计报告初稿已完成，下一步，将继续督促债务单位尽快出具审计报告；超审定价格拨付工程款157.54万元，其中94.93万元已抵减了同一承建方承建的其他项目工程款，其余62.61万元已收回。

（四）供销合作社系统专项审计问题整改情况。关于资金管理不严、个人挪用公款问题，区纪委已立案查处，相关人员已经受到党纪处分；关于某地块已被征收未获得拆迁补偿资金，存在资产流失风险问题，破产管理人多次与河东区相公街道办事处、河东区住建局进行沟通，待该地块挂牌出让后确定补偿资金，依法依规办理；资产收益管理不到位方面，无依据退还租金及利息问题，区纪委已立案查处；应收未收租金278.72万元问题，区供销社采取诉讼、提前解除租赁合同、发放催款通知单等方式积极进行催缴，截至目前，已收回或清理209.65万元；合同管理不规范方面，针对签订长期租约问题，区供销社结合实际情况，采取按市场价重新签订合同、诉讼等方式进行了妥善处置；关于虚假合同问题，区纪委已立案，相关当事人已补缴租金23.56万元。

（五）其他专项审计问题整改情况。土地补偿、拆迁安置款及利息等余额存放单位账户，未上缴区财政问题，经财政局督导，相关单位已将资金余额4617.81万元全部上缴区财政；应收未收资产损失赔偿及承包费问题，已收回资产损失赔偿8.49万元，未收承包费的地块已移交义堂镇政府管理；某镇中心小学教师符某“吃空饷”和违规经商办企业问题，区纪委已立案查处，相关人员受到党纪政务处分，并追缴违纪所得13.89万元。

四、政府投资项目审计查出问题整改情况

项目招投标不及时问题，相关单位已制定完善制度，采取措施进一步加强招投标管理工作；未按照招标文件签订工程施工合同问题，相关单位已与施工单位签订了补充协议，按照招标文件内容对相关条款进行了约定；未按规定编制竣工财务决算问题，现已出具决算报告；项目变更未按照项目管理程序报批问题，已对计入结算的签证、变更材料及暂估价签证资料进行了完善；项目未及时结算问题正在整改中，待项目结算报告出具后将尽快整改完成。

五、村社区干部经济责任审计查出问题整改情况

2020年全区共完成197个村社区干部经济责任审计项目，查出违规及管理不规范问题1084条，涉及金额30.46亿元；截至目前已整改违规及管理不规范问题873条，整改率80.54%；通过审计消除信访案件40件，向各级纪检及组织部门移送48人，接受警告以上处分的39人（含2019年移送2020年处理），其中2人开除党籍。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，区政府将深入贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示精神和中央“两办”关于审计整改工作的有关要求，更加自觉接受区人大的监督和指导，通过完善制度、严格责任追究等措施，进一步加强财政管理，促进改革，充分发挥审计的监督和服务作用，为全区经济社会高质量发展作出新的贡献。