关于2021年度区级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

—2022年12月30日在兰山区第二十届人大常委会

第七次会议上

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2021年度区级预算执行和其他财政收改情况，请予审议。

一、整改工作总体情况

区委、区政府高度重视审计整改工作，召开区委审计委员会会议、区政府常务会议，研究部署审计整改工作。区人大常委会加强对审计查出突出问题整改情况的调度和监督。区审计局认真落实区人大常委会审议意见和区委、区政府要求，对审计查出问题整改情况进行跟踪督促检查。总体看，今年各单位审计整改意识明显增强，屡审屡犯现象初步得到遏制，审计整改质量进一步提高。

（一）被审计单位认真落实整改主体责任。各部门单位积极履行整改主体责任，采取有效措施部署推进审计整改工作。对于能够立行立改的问题，立即进行整改；对于需要后续逐步整改的问题，制定了具体整改措施；对于需要完善体制机制问题，健全完善制度，提升了审计整改时效和整改质量。

（二）区审计局强化督促检查责任。区审计局坚决贯彻落实区委区政府和上级审计机关对审计整改工作的部署要求，立足服务、加强指导，严格落实审计整改跟踪督促责任。配置专岗专人，系统梳理审计查出问题，建立整改台账，通过制发审计整改通知、督促函、听取汇报、审核资料、实地检查等多种措施，全力推动审计查出问题的整改落实。

（三）标本兼治深化审计成果运用。区审计局与区纪委、区委组织部等多部门联动，健全审计整改约谈问责机制、完善审计查出问题移送和配合制度，强化审计结果运用，形成审计整改合力。主管部门和责任单位加强统筹协调，对审计反映的典型性、普遍性问题，认真分析原因，进一步强化源头治理，堵塞管理漏洞，真正从制度机制层面推动审计问题全面整改落实到位，切实起到“审计一点、整改一片、规范一面”的效果。

审计共发现并移送违纪违法问题线索24条，其中纪委监委已立案6起，问责5人。通过整改，上缴国库、归还原资金渠道85889.2万元，促进资金拨付37101.33万元，通过调整账务等其他方式整改8297.88万元，各部门制定完善规章制度32项。

二、预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

（一）区本级预算执行审计整改情况。

1.关于部分存量资金统筹盘活不到位问题。区财政局已拨付资金3.7万元，剩余26.97万元已于2022年10月份收回统筹安排。

2.关于非税收入应缴未缴国库问题。2021年末非税收入应缴未缴国库83737.21万元，已全部解缴入库。

3.关于部分项目执行率较低问题。区财政局将加强与部门单位的沟通，督促其提前做好项目前期准备工作、提升预算编制精细化水平，确保预算一旦批复或下达，资金就能使用，有效提升预算执行率。

4.关于向人大报送的预算草案不够细化问题。在编报下年度预算时，区财政局将严格按照《预算法》规定，规范完整编报草案。

5.关于政府综合财务报告数字填列不准确问题。区财政局已督促部门镇街提高会计信息填报质量，今后将加强综合财务报告数据核对工作，确保账表相符。

（二）部门预算执行审计整改情况。

1.关于预算编制不够精准细化问题。相关单位已制定措施进一步完善预算编报工作，区财政局将加大督促检查力度，督促相关部门按照资金实际需求编制跨年度项目预算，推进预算编制与预算执行统筹协调。

2.关于违规使用财政资金问题。对违规调剂使用资金问题，相关单位采取措施强化预算资金管理，今后严格执行有关制度，确保专款专用；对未按合同约定留取质保金和年底突击花钱问题，相关单位已健全完善预算支出管理制度和监管问责机制，今后严格按照合同约定的拨款进度拨付款项。

3.关于决算数据不实问题。相关单位认真分析造成决算数据不实问题的原因，今后将进一步加强预决算管理，做好决算数据对账工作。

4.关于制度执行不到位和支出不合规问题。相关单位已制定措施，从预算编制、执行、监督各方面严控“三公经费”，严格按批复的预算安排支出；违规发放的年终一次性奖金3.49万元已于2022年5月全部清退收回并上缴财政。

5.关于部分项目预算执行率较低和绩效管理不规范问题。相关单位已采取措施加大项目推进力度，加快资金拨付，提高预算执行率；建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度，科学合理设定绩效目标，提高绩效自评工作质量，提升财政资金使用效益。

6.关于网络安全和信息化建设方面存在的问题。相关单位已按规定落实网络安全工作责任制，编制网络安全事件应急预案，开展网络信息安全检查，全面提高网络安全保障能力和防护水平。

三、防范化解重大风险审计查出问题整改情况

（一）政府性债务审计问题整改情况。

关于部分专项债券资金和偿债资金拨付不及时问题。该问题的产生主要受疫情等因素影响，目前资金已全部拨付到位。

（二）粮食购销领域专项审计问题整改情况。

1.关于本地储备仓容不足，无法满足储备需要问题。2020年9月动工新建区级粮食和应急物资储备库，目前已建设完成5栋粮仓，能够满足1.5万吨区级储备粮的存放要求。

2.关于储备粮月末库存数量未达规定标准和储备粮未按照规定年限及时进行轮换问题。目前已按要求下达2022年度区级储备粮轮换计划，下一步将严格执行轮换计划，加强储备粮存储管理。

3.关于储备库日常管理维护不到位，造成储备粮提前轮换形成损失问题。目前，新建粮食和应急物资储备库已具备存粮条件，随着粮食和应急物资储备库的投入使用，储备粮存储状况将得到彻底改善，真正实现标准化、科学化、规范化储粮。

4.关于储备粮销售未按规定公开交易问题。有关部门采取措施进一步加强储备粮轮换管理，在储备粮轮换、管理过程中，严格按照相关规定要求执行，督促区粮食收储公司在储备粮油销售过程中按照公开、公平、公正的原则交易。

5.关于农户科学储粮仓存在重复申领问题。有关部门强化走访调研、监督检查，进一步加强涉农专项资金使用管理，确保惠农政策落到实处。

6.关于储备粮自然损耗超出正常标准问题。有关部门积极督促相关单位整改，在今后的工作中严格执行入库检验质量标准，出库时据实核销自然损耗，确保不再发生超耗等现象。

国有资产管理审计查出问题整改情况

对固定资产账实不符问题，相关单位已建立健全资产内部管理制度，定期进行固定资产清点盘查，应计未计的固定资产已登记入账；对固定资产使用、处置管理不严格问题，相关单位已建立完整的固定资产档案，规范管理程序，完善资产招标采购、调拨、出借及报废处置等相关手续；对砂石资源处置管理不到位问题，有关单位已不再负责兰山区砂石资源处置相关业务，区国有资产管理部门将对后续参与的单位强化政策解读，明确工作责任，避免类似情况发生；对收益管理不规范，应收未收租金问题，已于2022年3月收回房租4.64万元上缴国库。

重点民生领域专项审计查出问题整改情况

关于部分学校和医院存在的贯彻落实政策措施不到位、贯彻落实中央八项规定精神不严格、财务收支不规范、资金和项目闲置等问题，相关单位组织人员深入学习政策法规，通过修订完善制度，强化管理措施，积极收回资金等措施加以整改，目前整改已落实到位。

六、区属国企审计查出问题整改情况

近年来，区审计局在国有企业、国有资产审计监督中重点发力，围绕企业深化改革、国有资产交易、重大项目投资建设、国有资本运作、经营风险防范等重点环节和关键领域，积极开展全过程审计监督。区国资中心积极采纳审计建议，全面落实监管责任，出台多项制度规范国有企业管理。相关企业履行国有资产管理和审计整改主体责任，对审计查出的问题进行了整改落实：对应缴未缴税金及附加问题，已按照税收政策全额计提并补缴税款79.73万元；对未计提的利息费用，已根据借款合同重新计提并调整入账；对重大投融资及大额资金运作事项履行审批备案程序不够严格问题，已完善相关管理制度，规范企业运作；对子公司监管不到位问题，已采取措施加强对下属控股企业的监管；对个别项目合同签订和招投标程序不规范问题，已采取措施严格把控各项手续、规范项目招投标程序，严禁再出现此类问题。

七、三级联动审计查出问题整改情况

对中央预算内投资项目资金拨付不及时问题，区财政局已拨付项目实施单位13319.87万元，截至报告日结存区财政120万元（项目进度尚未到资金拨付节点）；对省级养老服务专项资金200万元未支出问题，拟将资金用于街道综合养老服务中心建设和运营补助、社区养老食堂建设和运营补助等项目，下一步将加快项目实施和资金拨付进度；对超标准发放国三及以下排放标准营运柴油货车淘汰奖补资金问题，已追回20台车辆多发放的资金18.11万元，其余4台车辆奖补资金差额4万元，正由区交通局牵头追缴；关于套取和挪用自然灾害救助资金问题，已收回资金5.36万元，相关人员已移送纪委监委处理。

八、村社区干部经济责任审计查出问题整改情况

2021年全区共完成132个村社区干部经济责任审计项目，查出违规及管理不规范问题596条，已整改577条，整改率96.81%。向各级纪监及组织部门移送47人，给予警告以上处分的49人（含以前年度移送，2021年立案并处理的17人）。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，区政府将继续深入贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示精神和中央“两办”关于审计整改工作的有关要求，更加自觉接受区人大的监督和指导，充分发挥审计的监督和服务作用，不断巩固和深化审计整改工作成效，守正创新、踔厉奋发、勇毅前行，努力在兰山建设“首善之区”中彰显担当，贡献审计力量！