关于2022年度区级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2023年11月29日在兰山区第二十届人大常委会第十二次会议上

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，向区人大常委会报告兰山区2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况，请予审议。

一、整改工作总体情况

区委、区政府高度重视审计整改工作，召开区委审计委员会会议、区政府常务会议，研究部署审计整改工作，积极落实区第二十届人大常委会第十次会议的审议意见。区审计局认真落实区人大常委会审议意见和区委、区政府要求，对审计查出问题整改情况进行跟踪督促检查。

（一）强化监督，紧盯问题抓整改。区审计局认真履行好对审计整改的跟踪检查责任。对审计报告反映的问题细化分解，发出整改通知书及问题清单，明确整改要求，通过现场核实、审核资料等方式督促整改落实，并对未完成整改问题持续跟进督办，有力地促进了审计整改落实落地。

（二）标本兼治，举措务实抓整改。各部门单位认真落实整改主体责任，召开会议专题研究制定整改方案、明确整改措施、整改时限、目标要求，按项逐条落实，逐步推进整改。同时深入剖析问题原因，堵塞管理漏洞，建立健全长效机制。

（三）贯通协同，形成合力促整改。加强审计监督与纪检监察、巡视巡察、党政监督等各类监督贯通协同；加强与行业主管部门的协作配合，实现同向发力，成果共享。在各类监督的联合推动下，审计整改工作实现常态化、规范化、制度化。

审计共发现并移送违纪违法问题线索5条。通过整改，上缴国库、归还原资金渠道17040.84万元，促进资金拨付14576.43万元，通过调整账务等其他方式整改31684.90万元。

二、财政管理审计查出问题整改情况

（一）关于部分财政政策资金未落实到位问题。区财政局已将相关政策资金1247.20万元分别拨付至区工信局和区商务局。截至目前，区工信局已将省级工业转型发展资金247.20万元全部拨付到企业；区商务局已拨付现代流通强县财政激励政策支持资金540万元，剩余款项将按进度拨付。

（二）关于预决算编制有待进一步提高问题。区财政局将积极统筹协调预算编制和预算执行工作，在提高预算编制的科学性和准确性的同时，加强预算执行管理，加快预算执行进度。

（三）关于部分存量资金盘活不到位问题。区财政局已将存量资金792.41万元上缴国库，调入预算统筹盘活。

（四）关于部门单位预算绩效管理仍需规范问题。区财政局已将存在问题的部门单位列入绩效自评抽查工作计划并已完成抽查工作。下一步将加强全区预算绩效管理业务培训，进一步提升绩效管理水平。

（五）关于非税收入应缴未缴国库问题。区财政局已将应缴未缴非税收入15952.69万元全部缴入国库。

三、部门预算执行审计整改情况

（一）预算编制和执行方面

1.关于预算编制不够精准细化问题。相关单位已制定措施，进一步加强预算编制组织领导，规范预算编制工作流程，提高预算编制的精准性、科学性、前瞻性。

2.关于违规使用财政资金问题。相关单位今后将加强项目预算执行工作，严格按照资金用途及绩效目标使用资金，切实提高财政资金使用绩效。

3.关于决算数据不实问题。相关单位已督促工作人员加强业务学习，今后将进一步规范决算编报工作，确保决算数据的真实性和准确性。

（二）中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实方面

1.关于向下属单位摊派费用问题。相关单位已将欠拨费用拨付下属单位。今后将进一步提高工作人员的财经法规意识，规范费用报销审核工作。

2.关于制度执行不到位问题。相关单位今后将加强报销票据审核工作，严格执行公务卡强制结算目录规定，提高公务支出透明度。

3.关于部分公职人员违规经商办企业问题。相关人员已办理了股权变更、退股手续，退出所在企业。

（三）预算资金绩效方面

1.关于部分项目预算执行率较低或未执行问题。相关单位今后将加强预算编制和预算执行工作，在编报年度预算时统筹考虑上年度预算执行情况和当年度各方面因素，进一步增强预算执行的约束力，提高项目经费使用效率。

2.关于存量资金盘活不到位问题。相关单位已将结转超过两年的资金缴回财政统筹安排使用。下一步将继续对存量资金进行清理，防止资金长期沉淀。

3.关于绩效管理不规范问题。相关单位将进一步增强预算绩效管理主体责任意识，科学设置项目预算绩效目标指标，强化绩效评价结果应用，提高财政资金使用效益。

（四）关于网络安全和信息化建设方面存在的问题。相关单位已制定完善管理制度，聘请专业公司对网络安全进行管理维护。

（五）内部控制管理方面

1.账务处理不规范问题。相关单位已补记应付账款，其余问题正在整改过程中。今后将建立健全财务管理制度，加强财务复核工作，提高会计核算水平。

2.关于对下属单位工作监管不到位问题。相关单位已督促学校终止合作办学，加强学生学籍信息维护，收回违规申领免学费补助并上缴区财政。

四、防范化解重大风险审计查出问题整改情况

（一）关于专项债券资金闲置问题。闲置债券资金经市财政局、市发展和改革委员会批复同意后，调整用于临沂济铁物流园建设项目，目前已全部拨付到位。

（二）关于债券项目未按计划实现收益问题。相关债券项目已完成竣工验收，正在进行工程结算，截至目前已实现收益17.80万元。

五、国有资产管理审计查出问题整改情况

（一）关于国有资产监管不到位问题。区财政局已为相关单位开通资产系统管理账号，并已督促上述单位将资产录入系统。同时，要求各单位按照区国有资产管理有关规定，做好资产监管及上报等工作。

（二）关于资产核算不规范问题。相关单位已补记固定资产，将在建工程合规结转固定资产。下一步将加大监管力度,规范固定资产登记管理,提升固定资产管理水平。

（三）关于部分单位资产管理混乱问题。相关单位已采取措施对所属资产进行盘点清查，制定完善资产出租、合同管理等内控制度，加强本系统资产出租监管。

（四）关于资产长期闲置问题。因资产涉及信访维稳等历史遗留问题，目前处于闲置状态，相关单位下一步将严格落实资产管理责任，及时清理盘活资产，切实发挥资产效益。

六、重点民生领域专项审计查出问题整改情况

（一）医院审计情况

1.关于医疗领域重大政策措施落实不到位问题。对超标准超范围收费问题，相关医院已缴纳罚款，采取措施规范诊疗行为，严格执行收费标准；对空挂床套取医保问题，今后将规范住院病人管理，加强住院费用报销审核；对使用免费设备捆绑销售耗材问题，已对设备进行梳理，重新签订耗材采购合同，解除耗材与检验设备捆绑关系。

2.关于专项资金管理使用不规范问题。相关医院已将滞留资金退回区财政，闲置医疗设备重新投入使用，充分发挥设备作用。

3.关于工程项目建设管理不规范问题。相关医院已制定完善招标采购管理制度，在以后招标采购中严格执行“三重一大”决策制度、政府集中采购等政策和法规。

4.关于内部控制管理不到位问题。相关医院已清理挂账，今后将建立健全内部管理制度，加强工程项目付款审核工作。

（二）基本公共卫生服务补助资金专项审计情况

1.关于资金管理使用不规范问题。区卫健局已督促相关医疗机构将超范围使用的资金进行了调账处理，结余资金已列支完毕。

2.关于超范围实施基本公卫服务项目问题。区卫健局已督促相关医疗机构对服务名单进行了重新核实，在以后工作中，将按照时间节点保质保量完成服务工作，杜绝再次出现类似错误。

3.关于居民健康档案管理不到位问题。区卫健局已督促相关医疗机构将重复的健康档案进行了注销，同时对管理软件进行了升级优化，堵塞漏洞。今后将严格按照《国家基本公共卫生服务规范（2017年版）》要求，及时更新随访信息，进一步提升服务水平。

（三）水利及水污染防治专项资金审计情况

1.关于贯彻落实上级政策不到位问题。对农业水价综合改革政策落实不到位问题，相关单位已按照新制定价格文件的要求，进行供水价格宣传并已按照新供水价格进行试点收费；对城乡一体化供水管理体制工作未完成问题，正进行饮水工程现场移交；对库区移民补贴发放不合规、灌区取水证过期未及时办理问题，已追回补贴资金，重新办理取水许可证，今后将加强管理，严格按照规定要求开展相关工作。

2.关于工程建设领域管理不规范问题。对工程款、质保金拨付不及时及提前支付质保金问题，相关单位已拨付工程款74.29万元、质保金5万元，剩余款项将严格按照该合同约定和工程价款结算程序拨付。对水利项目建设监管不到位问题，将在工程结算时相应核减工程造价；对工程管护不到位问题，已修复两处工程，剩余1处拟于2024年利用维修养护资金进行整改。

七、区属国企审计查出问题整改情况

关于财务收支方面问题。对未代扣代缴税金问题，已补扣补缴个人所得税1.68万元。对应收未收房租收入问题，已采取措施进行催缴，同时拟将相关项目资产划转至代收控股公司，由其运营并收取房租。

八、村社区干部经济责任审计查出问题整改情况

2022年全区共完成村社区干部经济责任审计项目147个，查出违规及管理不规范等问题628条，目前已整改违规及管理不规范问题条数598条，整改率95.22%。向各级纪监部门移送16人，受到党纪及组织处理6人。

九、尚未整改或整改未到位的问题及后续工作安排

目前，审计查出的突出问题大部分得到了整改,但还有个别问题尚未整改到位。一是有的问题客观情况比较复杂，历史遗留问题整改难度较大，需持续推进，二是有的问题受多方因素和外部环境影响，当期难以整改，需在今后工作中加以改进和规范，如部分单位往来款长期挂账、资产底数不清等问题。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，区政府将自觉接受区人大的监督和指导，继续加强审计整改工作，推动有关部门及单位提高政治站位，加快推进审计整改工作，不断提升整改质量。区审计局将认真贯彻区委审计委员会会议精神和区人大关于审计整改工作的要求，加强对审计整改工作的督促检查，通过查问题、找根源、定举措，建立长效机制，着力提升政府经济运行的规范化水平。对目前尚未完全整改到位的问题，根据《兰山区审计整改约谈办法（试行）》，区委审计委员会办公室、区审计局及相关单位实施约谈，明确整改要求、整改时限。同时，加强制度建设，完善工作机制，确保审计整改工作取得实效。