为了进一步规范学校各项支出，严格开支范围及开支标 准，强化支出报销审核责任制度，建设节约型学校，提高资金的使用效率，根据《政府会计准则》、《兰山区党政机关厉行节约反对费实施细则》等规定，结合兰山区中小学幼儿园实际，特制定学校财务支出的报销办法、报销流程及报销具体要求等管理办法。

一、财务支出报销办法

（一）基本支出

1、办公用品及办公设备

（1）单位随买随用的零星办公用品报销时应提供发票、费用明细 、货物验收单 、公务卡消费交易凭条、货物采购审批单。

（2）大宗办公用品（设备）报销时应提供发票、入库单、

费用明细、政府采购计划表 、货物采购审批单、合同复印件，达到固定资产核算标准的应附固定资产增加单。

2、水费、电费、电话费

报销时应提供相应的发票、费用明细及公务卡消费交易凭条。

3、差旅费

（1）城市间交通费：应按规定等级乘坐交通工具，乘坐火车为硬席，高铁/动车为二等座 ；乘坐轮船为三等舱；乘坐飞机为经济舱 ;其他交通工具（不包括出租小汽车）凭据实报实销。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人承担。

（2）市内交通费：应按出差天数计算，包干使用，其中到外省及省内其他城市出差的最高不超过 80 元 /人·天；到市内县区出差的最高不超过 50 元 /人·天； 区内到经济开发区、义堂镇、枣园镇、半程镇，白沙埠镇出差的，交通费 30 元 /人·天；到李官镇、汪沟镇、方城镇出差的，交通费 40 元 /人·天。市内交通费按往返各 1 天计算，当天往返的按 1 天计算。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的或单位租车出行的，不报销市内交通费；享受公务交通补贴的人员不得报销区内交通包干补助费。

（3）住宿费:教职工出差应住单间或者标准间，同性别的两位工作人员，应报销一个标准间的费用。