根据国家财政部、教育部《中小学财务制度》的规定，为进一步规范我校财务管理，结合我校实际情况，严格票据审批制度，规范票据的审批手续。成立专门的财务领导小组，定期张榜公示帐目收支情况。特修订本制度：

　一、开支管理细则

　　 （一）财务人员必须热爱财务工作，坚持原则，熟悉财经纪律与法规，责任心强，乐于为教师服务，在校长领导下，负责办理学校的财务收支事宜，负责记好本校固定资产账。

　  （二）学校公用经费应保证学校正常运转，开展教学活动和后勤服务等方面的开支。具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、教学资料印刷、水电、取暖、交通差旅、邮电;仪器设备、图书资料、教学软件(课件)等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。

　　教师培训费按学校年度公用经费预算规定安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住宿费等开支。

　　（三）学校每学期收费，由学校汇总后上缴区财政，从区财政拨回后学校方可使用。学校一切财务收支由财务科统一办理，教职工个人在未受校方委托的情况下，不得擅自办理任何收支事宜。学校一切收入必须及时如数入账。

　　（四）学校一切开支本着节约的原则，专款专用，开源节流。对教师极为敏感的开支，事先要在教代会上征求意见，如时间不允许，事后必须向教师加以公示说明。

　　（五）学校要将经费使用情况定期在校内公示栏公布，接受师生监督。

　　（六）会计必须严格执行财经纪律，对审批后的发票的合法性、真实性负全部责任。

　　（六）学校开支所取得的票据必须为正规税务票据，发票填写内容必须完整(单位名称、日期、摘要、数量、单价、金额、大小写)，三章齐全(经手人、证明人或验收人、审批人)。所取得的发票涂改无效，手续不全、大小写不符者一律拒报。

（七）禁止一切促销征订活动进校园。学校和教师不得强制学生统一购买辅导教材，课外读物，报刊、杂志等;不得强制学生统一购买生活和学习用品。

　二、物品购买

　　学校购买物品，由总务处统一管理。购物前总务处列清单，经校长审核同意后，按《兰山区关于进一步加强中、小学财务管理的暂行规定》购买。教师教学所需的资料和设备，由教务处列清单，经校长审核同意后，派专人购买。

三、开支情况规定

　　学校实行民主理财，支持开支集体研究，一支笔审批原则。开支款1000元以内，由各分管校长审定;1000元以上的，必须通过校委会研究审定，通过招标公司严格开标。

四、出差规定

校长出差，由办公室报教体局审核;班子成员出差，由校长审核;教职工出差，由分管领导审核。未经审核批准，任何人出差不予补助。出差补助标准严格按照《临沂第五中学差旅费管理办法》执行。

五、用车制度

学校公出人员使用公务用车出行，不报销差旅费，学校公出人员不使用公务用车出行，公出差人员应选取最为节省便捷公共交通工具出行，严禁超标准乘车乘机，因交通不便需自驾私家车的需报学校批准 。车费报批要附用车税务发票。

六、发票报批

需要报批的发票，一律使用普通增值税发票。发票报批前，要注明经办人、验收或证明人、审核和用途手续，才能报批。

七、财务监督与检查

1、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

　　2、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

　　3、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。