为了规范学校财务行为，加强学校财务管理，提高资金使用效益，充分调动财务工作的积极性，促进我校教育事业发展，根据区教体局下发文件精神要求，制定本制度。

一、学校财务管理的基本原则、任务

1、学校财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学校发展需要和资金供给的关系。

2、学校财务管理的主要任务：科学合理编制预算，并对预算过程进行控制管理；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益；加强学校资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性、合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表工作。

二、财务管理体制

1、学校设立财务科，设主管会计1名、出纳1名、校产总管理员1名，财务管理办公室对学校的财务工作进行统一核算。

2、学校根据会计业务的需要及实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责履行状况进行必要的考核。

三、预决算及收入管理

1、学校预算的依据是按学校发展计划和任务编制的年度财务收支计划。学校应按照有关规定编制号本年度的财务收支预算，报教体局进行汇总，同时做好上年度的财务决算。

2、学校编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

3、学校根据年初公用经费预算情况，编制政府采购预算。

4、学校进行收费时，凡没有明确规定的，均需使用临沂市教育收费平台进行收费。

四、支出管理

1、支出是根据学校事业发展和开展教育教学、科研及其他活动发生的各项支出。

2、支出包括：

(1)事业支出。事业支出主要包括：基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他等费用。

(2)专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，务必按照项目使用，不得挪作他用。项目完成后配合有关部门的检查和验收。

3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由学校财务科结合周围学校情况制定有关规定和开支标准，学校支出需先由主管会计审核，审核合格后，在原始凭证上加盖“已审核”章后，由经济业务事项经办人、验收人、分管业务领导、分管财务领导、校长签字后入账。

五、资产管理

1、资产管理的总体原则是管好、用好学校资产。

2、资产是学校占有或使用，能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产等。学校设总校产管理员1名，分校产管理员若干名。

3、学校增加固定资产时，用发票复印件及增加凭单等有关材料记账。

4、学校应结合具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

5、固定资产分类、核算起点及固定资产盘点工作制度详见《临沂第十三中学固定资产管理办法（试行）》。

六、财务监督和检查

1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务科有权拒绝办理，同时报告学校领导处理。

2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务科对不同的经济活动实行不同的监督形式。

3、学校主管会计有权且务必组织专业人员对学校的财务工作进行内部审计（包括工会、基建），并进行有效的经济核算。

4、学校财务科应积极配合有关部门的财务监督和审计。

七、财务报告和财务分析

1、财务报告是指反映学校财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。学校应以月报的形式向主管部门及财政部门报送财务报告。

2、财务科要定期编制财务分析报告。财务分析的主要资料包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改善措施。

八、本制度自2020年9月1日起实施。