临沂第九学校财务管理制度

一、为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据上级有关文件精神，结合学校特点，特制定本制度。

二、学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济利益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

三、学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算;依法多渠道筹措教育经费;规范资金核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序，维护学校声誉;如实的反映学校财务状况，为领导决策提供必要的数据资料;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

四、收入是指学校开展教学活动依法取得的非偿还性资金。收入主要包括：教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、拨入专款、捐赠收入。

五、学校的各项收入要全部纳入单位预算，统一核算，统一管理,财政拨款和上级补助收入直接列单位预算。

六、支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失，主要包括：事业支出、专项支出。

七、各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集,专项支出要与拨入专款配比。

八、支出按下列口径办理：

1、购入的办公用品可直接列报支出，购入其他各种批量物品在领用时凭出库单列报支出。

2、购入固定资产，经验收合格报送相关购置手续，方可支出。

3、其他各项费用，均以实际报销数列报支出。

九、人员经费支出，必须严格执行人员编制管理制度。严格控制发放奖金、福利、补助。

十、学校公用经费应在财政局核定的预算额度内，根据单位实际业务支出需要，按月有计划、合理地使用。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的项目，做到坚决不报。如发现不该报销的而报销，由经办人和审批人负责追回所报资金。学校重大支出要经学校领导班子集体会办，会计人员根据财会制度把住报销关，不办无计划开支，不办理超标准开支，不办理手续不全的开支。大宗物品购置，应在充分论证的基础上制定购置方案

十一、基建工程项目必须先经区教体局审核同意后，按先立项后预算再招标，最后与承建单位签订合同的程序进行。项目实施过程中如需变更，应按程序办理报批手续，工程完工后应及时办理工程造价决算，报有关部门审计。未完成上述程序的基建工程项目，会计不予办理付款手续，付款时，承建单位必须持税务部门开具的建筑专用发票。

十二、校舍维修、装饰项目，应在充分论证的基础上制定维修和装饰方案，报送上级主管部门审核同意后，再办理相关手续。