临沂北城小学财务管理制度

为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和主管部门相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。

学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定，应当接受兰山区财政局、兰山区教体局的管理。

单位或个人向财务办理报销各种款项时，优先使用公务卡结算，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。

一、预算

每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。

二、差旅费、培训费、会议费报销

差旅费、培训费、会议费等按规定必须实行公务卡结算，如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、公务卡刷卡数额等，经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。

三、购买物品及校舍维修的发票及报销

1.购买物品及校舍维修前要落实经费来源，申购贵重仪器设备及重大维修项目，要经过党总支的可行性论证。

2.购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购物发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

3.持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写校产登记手续。维修类发票报销须有审批、结算、审计手续。

4.全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由后勤处统一办理。

四、结帐和审计

1.学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校组织理财小组清理全期帐目，做到民主理财。

2.自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

五、其他事项

1.经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。

2.会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，经财务室负责人批准，可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签章。

3.本规则自颁布日起实施。凡与本规则不一致的，以本规则为准。