临沂第三十六中学2023年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能

临沂第三十六中学是全额拨款事业单位，依据国家教育主管部门指导制定教学计划、教学大纲，组织适龄青少年入学实施教育教学活动，聘任、培训、考核教师，依法接受各级教育行政部门的检查指导和人民群众的监督，保障部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担教育事业发展相关工作。

2．机构情况。

本单位内设8个职能科（股）室，分别是：政教处、教务处、后勤处、党务办公室、工会、团委、综治办、财务管理办公室。

本年度职能科室无变动。

3．人员情况。

至本年年末，学校有在职教职工149人，与上年相比增加了2人。变动的主要原因是今年新招聘教师2人，调出5人，调入5人。

现有在校生2389人，变动的主要原因是本年招生数大于毕业生数。

（二）当年取得的主要事业成效。

2023年，我校全面贯彻党的二十大精神，遵循区教体局“强内功、抓作风、促改革、提质效”工作总要求，以及“作风建设年”定位、“五个聚力”行动纲领，围绕把学校建成“梦开始的地方”的目标，加强党建统领，探索有效德育，优化课程课堂建设，推进集团化办学和服务育人，较好地激活了师生成长和学校发展内潜，提高了办学水平和教育满意度。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2023年单位收入、支出预算安排为4972.02万元，较2022年预算安排2493.18万元增加2478.84万元，增长99.43%，原因为本年增加西校区建设项目预算收支，招生数大于毕业生数，生均经费预算增加，增加有指标课后服务费。 

（二）收入支出预算执行情况。

本单位2023年收入、支出执行均为4972.02万元，较2022年2493.18万元增加2478.84万元，增长99.43%，原因为本年增加西校区建设项目预算收支，招生数大于毕业生数，生均经费预算增加，增加有指标课后服务费。 

1．收入支出与预算对比分析。

本年度收入、支出的决算数与预算数相等，都为4972.02万元。分收入支出功能科目、分收入支出具体项目对比情况详见下表：

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

本单位2023年收入4972.02万元，期中一般公共预算财政拨款收入4850.90万元，占比97.56%，其他收入121.12万元，占比2.44%。 

本单位2023年支出4972.02万元，其中基本支出2730.39万元，占比54%（其中，人员经费2359.46万元，日常公用经费370.93万元），项目支出2241.63万元，占比46%。 

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析

2023年收入4972.02万元，较2022年2493.18万元，增长99.43%。其中一般公共预算财政拨款收入4850.90万元，较2022年2493.18万元，增长94.57%，其他收入121.12万元，较2022年0元，增长121.12万元。原因为本年增加西校区建设项目收入，学生数增多，生均经费增加，增加有指标课后服务费。 

2023年支出4972.02万元，较2022年2493.18万元，增长99.43%。其中基本支出2730.39万元，较2022年2240.31万元，增长21.88%，项目支出2241.63万元，较2022年252.87万元，增长786.48%。原因为本年增加西校区建设项目支出，学生数增多，生均经费支出增多。 

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

2023年度本单位三公经费支出为0万元。

（3）会议费支出情况：

2023年度本单位会议费支出为0万元。

（3）培训费支出情况：

2023年度培训费支出为12.49万元，较2022年5.31万万增加7.18万元，增长134.89%，主要原因是本年度线下培训增多。 

4.财政拨款收入、支出分析。

2023年度财政拨款总收入为4850.90万元，其中一般公共预算财政拨款收入4850.90万元。

2023年度财政拨款总支出为4850.90万元，其中基本支出2609.27万元，项目支出为2241.63万元。下图为基本支出与项目支出占总支出的比例图。 

5.非财政拨款收入分析。

2023年非财政拨款收入121.12万元，均为其他收入，为有指标课后服务费收入。

（三）年末结转和结余情况。

2023年无结转结余情况。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

2023年度增加资产1867.79万元，主要是增加西校区建设项目在建工程。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

1存在的问题

（1）预算编制与实际执行脱节：预算制定时可能由于对未来预测不准、信息不全等原因，导致预算与实际情况存在较大偏差，影响预算的有效执行。

（2）绩效评价体系不健全：缺乏科学合理的绩效指标体系和有效的绩效考核办法，不能准确衡量预算投入产出效率，影响资源优化配置。

（3）财务管理水平待提高：财务管理信息化程度不足，数据采集、处理和分析的时效性和准确性不高，制约了预算管理和绩效管理的效果。

2.原因分析

（1）缺乏精准预测与灵活调整机制。

（2）内部控制制度不健全，执行力不足。

（3）绩效文化尚未深入人心，绩效管理重视程度不够。

3.改进措施

（1）提高预算编制精细化水平，引入滚动预算等更为灵活的预算编制方式，以便及时根据实际情况调整预算。

（2）完善内部控制制度，强化预算约束力，严格执行预算审批程序，严肃财经纪律。

（3）建立全面科学的绩效评价体系，将预算目标与部门或项目绩效挂钩，形成预算绩效联动机制。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

我校年初就成立了以校长为组长,财务副主任为副组长,后勤人员、前勤教师代表以及各处室代表为组员的本年度预算以及决算的领导小组。在年初预算,全体参与，重大事宜班子通过,全体评议,真正做到了预决算公开透明。

具体如下:

1、强化学校财务管理及决算编制工作,控制分析财务计划执行情况,做好学校的财务基础工作。

2、加强财务日常监督工作,从学校的每笔收支入手,严格执行相关的财经政策,保证学校财务工作的真实性、完整性,维护学校的整体利益。

3、学校领导和相关职能部门的共同努力下,圆满完成了本年度的决算编制工作。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

我单位部门预、决算在单位公示栏公示，线上由财政部门统一在网站上公开，同时部门决算信息也在兰山区政务网上公开，做到了双公开。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

加强部门决算数据分析，按照财政部门规范和统一的决算填报口径，有利于进行预决算分析工作。充分发挥决算分析工作反馈和应用，客观体现财务状况变化的真正情况，促进预算管理工作，提升单位财务管理水平。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%