临沂玉龙湾小学2023年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

临沂玉龙湾小学为财政补助事业单位，隶属于兰山区教育体育局，是一所义务教育学校。其主要职能是抓基础教育，培养学生习惯，组织教育教学，科学研究活动，保证教育教学质量。

2．机构情况。

    学校内设机构有办公室、教务处、政教处、总务处、综治办、财务管理办公室、工会、少先队大队部、督导室、课程开发中心。

3．人员情况。

到本年年末，学校有在职教职工150人，其中在编教师124人，同工同酬教师26人，与上年相比增加了9人。变动的主要原因是今年我校新招聘教师和区内调入调出教师。

学校有在校生3843人。

（二）当年取得的主要事业成效。

我校充足使用各项经费保障学校正常运转，积极推进课堂教学改革，不断提升本校教育教学质量，我校教师取得多项教师荣誉，促使适龄学生接受良好教育。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2023年单位收入、支出年初预算安排为3030.097536万元，比2022年减少了79.834358万元，变动的主要原因为我校2022教育费附加项目收入、支出预算安排较多，2023年较少。2022年其他收入0万元，2023年其他收入172.6399万元，为当年春季课后服务费。 

（二）收入支出预算执行情况。

2023年收入支出执行3030.097536万元，比2022年减少了79.834358万元，变动的主要原因为我校2022教育费附加项目收入、支出预算安排较多，2023年较少。2022年其他收入0万元，2023年其他收入172.6399万元，为当年春季课后服务费。

1.本年度收入与支出的决算数与年初的预算收入相等。

2.收入支出结构分析。

（1）总收入3030.097536万元，一般公共财政预算拨款收入2857.4576万元，其他收入172.6399万元，比重如下图所示：

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析

2023年一般公共财政预算拨款收入2857.4576万元，其他收入172.6399万元，2022年一般公共财政预算拨款收入3109.931894万元，其他收入0万元。变动的主要原因为我校2022教育费附加项目收入、支出预算安排较多，2023年较少。2023年其他收入172.6399万元，为当年春季课后服务费。

3.支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2023年度单位三公经费支出为0万元。

（2）会议费支出情况：2023年度单位三公经费支出为0万元。

（3）培训费支出情况：

2023年度培训费支出为14.892万元。2022年度培训费支出为10.45652万元。2022年疫情原因，培训费支出较少。人均支出情况对比如下：

 （4）无其他对单位影响较大的支出情况。

（5）无重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

2023年一般公共预算财政拨款收入支出为2857.457636万元，根据项目包括教育支出：2563.177636万元，社会保障和就业支出：126.16万元，卫生健康支出：61.18万元，住房保障支出：106.94万元。支出按照基本支出分类为2584.253951万元，其中人员经费2185.353406万元，包含教育支出1885.126406万元，社会保障和就业支出126.16万元，卫生健康支出61.18万元，住房保障支出106.94万元，项目支出为445.843585万元，包含教育支出273.203685万元，为专职安保人员经费、义务教育家庭经济困难非寄宿生生活补助、教育费附加等支出，其他支出为126.399万元，为春季课后服务收入支出。

（三）年末结转和结余情况。

本年度无结转结余情况。

（四）与预算支出相关的其他指标分析

1. 资产负债情况分析。

本年度增加资产无变化。

2. 资产负债结构。

绝大部分资产都得到合理利用，按月计提折旧。每年两次进行资产清查。

3. 资产负债对比分析。

本年度学校无负债。

（五）绩效目标完成情况。

本年度我校专职安保人员经费、班主任补贴等项目均实现预期目标。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

本年度预算执行过程中没有出现任何问题。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

(一)我校年初就成立了以校长为组长,财务管理校长为副组长,后勤人员、前勤教师代表以及各处室代表为组员的本年度预算以及决算的领导小组。在年初预算,全体参与，重大事宜班子通过,全体评议,真正做到了预决算公开透明。

具体如下:

1、强化学校财务管理及决算编制工作,控制分析财务计划执行情况,做好学校的财务基础工作。

2、加强财务日常监督工作,从学校的每笔收支入手,严格执行相关的财经政策,保证学校财务工作的真实性、完整性,维护学校的整体利益。

3、学校领导和相关职能部门的共同努力下,圆满完成了本年度的决算编制工作。

(二)本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

单位按规定批复决算工作开展情况，同意公开,审核通过。

(三)对部门决算管理工作的意见和建议。

1、对决算编制工作理解不足,编制水平有待提高,希望上级主管部门组织财务人员多学习,多培训、多交流。

2、加强财务人员培训,提升学校财务管理水平,增强财务人员工作的实效性和实用性。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%