一、部门基本情况

兰山商城管理委员会（以下简称兰山商城管委会）是山东省临沂市兰山区成立的政府工作部门，为正县级。内设科室9个，包括办公室（含人事、财务）、政策法规科、规划建设科、招商服务科、物流服务科、国际贸易科、产品发展科、市场服务科、协调督导科。

根据兰山商城管委会的编制和岗位设置情况，2022年兰山商城管委会核定事业编制49名，截至2022年12月31日，兰山商城管委会在职在编实有人员49人，其中兰山商城管委会事业编制人员47人，工勤编制2人。

二、部门资金预算及决算情况

（1）收入预算

2022年，兰山商城管委会年初部门收入预算共计804.31万元，其中：一般公共预算拨款收入699.31万元，政府性基金预算拨款收入105.00万元；2022年调整后全年总预算为2992.18万元，其中：一般公共预算拨款收入2887.18万元，政府性基金预算拨款收入105.00万元。

（2）收入决算

截至2022年12月31日，兰山商城管委会实际收入2953.28万元，其中一般公共预算拨款收入2946.15万元、政府性基金预算拨款收入7.13万元。

（3）支出预算

2022年，兰山商城管委会年初部门支出预算共计804.31万元，其中基本支出648.75万元，占比80.66%；项目支出155.56万元，占比19.34%。2022年调整后全年总支出预算为2992.18万元，其中基本支出648.75万元，占比21.68%；项目支出2343.43万元，占比78.32%。

（4）支出决算

截至2022年12月31日，部门决算支出2953.28万元，其中基本支出758.28万元，占比25.68%；项目支出2195.00万元，占比74.32%。

三、综合评价情况及评价结论

（一）总体评价结论

2022年度兰山商城管委会部门预算整体绩效评价得分为89.09分，综合评价等级为“良”，各一级指标得分情况如下表所示：

兰山商城管理委员会2022年度部门预算整体绩效评价得分情况

（二）综合评价情况

战略及职责目标指标，满分5.00分，得分3.00分，得分率60.00%。评价认为，兰山商城管委会部门战略及职责目标与部门职能、工作计划较为匹配，但部门绩效目标部分指标不够细化，部门整体绩效指标值设置部分未量化，无法体现年度绩效完成情况。

资金资源统筹配置指标，满分10.00分，得分10.00分，得分率100.00%。评价认为，兰山商城管委会预算分配结果与部门职能较为匹配，与履职需求较为相符，收入预算编制完整，项目支出结构和资金安排基本合理，项目间无交叉重复，政府购买服务项目合理。

管理效率指标，满分22.00分，得分18.16分，得分率82.55%。评价认为，兰山商城管委会预算编制流程较为规范，部门整体预算执行情况良好，制定了预算绩效管理制度，能够按照预算绩效管理要求开展工作，但政府采购预算执行率偏低。另外，内控制度较为完善，预算执行较好，但绩效评价工作有待加强，固定资产管理新增入账不及时，资产管理规范性有待提升。

成本控制指标，满分8.00分，得分5.00分，得分率62.50%。评价认为，兰山商城管委会培训费、会议费以及机关运行经费控制情况良好，但人均公用经费、“三公”经费变动率较高，支出控制情况有待加强。

履职效能指标，满分33.00分，得分31.00分，得分率93.94%。 整体来看，兰山商城管委会在商城市场服务、物流服务、商城协调推进、电商发展等方面有效落实了上级工作部署和部门履职需求，但商城宣传方面有待提升。

社会效应指标，满分8.00分，得分8.00分，得分率100.00%。评价认为，2022年度兰山商城管委会在完成部门履职的基础上，持续增加商城工作的社会效应。不断推进提升物流交易额、网络零售额增长；积极助力数字商城、链式商城、国际商城、绿色商城发展，经济效益和社会效益成果显著。

可持续发展能力指标，满分8.00分，得分8.00分，得分率100.00%。评价认为，在商城提升建设方面，兰山商城管委会重视开展培训工作，人才队伍建设专业化水平进一步提高；在中长期规划建设方面，兰山商城管委会根据部门职责结合实际工作制定部门中长期规划；在信息化建设方面，通过公众号进行商城信息宣传。

满意度指标，满分6.00分，得分5.93分，得分率98.83%。评价组对兰山商城管委会的履职情况及其他相关方面开展问卷调查，根据调查结果显示，兰山商城管委会在商城关注度、商城协调、组织培训、服务满意度、联系群众、部门整体工作等方面满意度较高，但在解决热点、难点、焦点等问题及时性方面有待提升。

四、存在的问题

（一）部门预算绩效管理规范性不足

（1）整体绩效自评不规范。兰山商城管委会2022年部门整体绩效自评表中的绩效指标内容与年初存在差异。兰山商城管委会2022年根据部门职责制定整体绩效目标表，包含七个方面：规划调研及论证、部分工程项目建设；新闻宣传、招商接洽，物流调研论证、协调物流项目建设推进，市场采购、跨境电商、海外仓建设等相关服务，电商、会展等相关活动，商城市场服务，督导、考核及协调工作，共设置16个绩效指标；2022年末开展部门整体绩效自评，包含八个方面：商城市场服务；物流调研论证、协调物流项目建设推进搬迁；市场采购、跨境电商、海外仓建设等相关服务、会展相关活动；安全生产、宣传工作；电商、培训等相关活动；商谷片区服务保障工作；负责综合文字材料、综合协调、活动会议及后勤服务工作，督导考核完成相关重大任务，负责牵头对接市对区履行商城发展职责情况考核工作；规划调研及论证、部分工程项目建设和招商服务工作，自评指标共22个绩效指标。

（2）绩效指标设置科学性有待加强。如：兰山商城管委会针对“物流调研论证、协调物流项目建设推进搬迁”部门职能，设置“物流政策推进完成率”“物流搬迁项目进展推进度”“综合事务管理工作完成率”指标，绩效指标设置无法体现绩效工作实际内容，指标设置科学性有待加强。

（3）绩效目标值设置不够量化。兰山商城管委会针对部门职能设置绩效指标，绝大部分绩效指标对应目标值为≥95%，绩效指标年度指标目标值设置不够量化，无法体现部门绩效目标完成效率。

（二）政府采购预算执行率偏低

根据部门预算公开报告，2022年度兰山商城管委会政府采购预算57.06万元。根据部门决算报表，截至2022年12月31日，兰山商城管委会政府采购共计22.33万元，政府采购预算执行率39.13%。

（三）财务管理的规范性有待提升

1.财务凭证未及时装订成册。评价组对兰山商城管委会2022年度财务凭证进行查阅，发现2022年全年账务凭证未装订成册，容易发生单据丢失现象，如果单据丢失，会无法划清账务处理人员和记账凭证保管人员的责任，容易引起纠纷。

2.资金审批程序有待规范。兰山商城管委会制定《财务管理制度》，规定严格执行财经审批权限。评价组对兰山商城管委会2022年度财务凭证进行查阅，发现大额资金支出缺少相关审批程序。

（四）资产管理有待加强

兰山商城管委会2022年4月、5月、7月共计购买固定资产10.06万元，评价组发现兰山商城管委会于2022年12月进行固定资产新增入账，固定资产新增入账不及时。部门资产增加时，应及时登记入账，强化固定资产配置的管控。

（五）“项目支出”与“基本支出”存在混淆

部分“项目支出”列入“基本支出”。兰山商城管委会全年项目实际实施项目5个，实际应计入项目支出2213.52万元，根据兰山商城管委会2022年度部门决算表，部门将“临沂商城扶持资金”“临沂商城宣传资金”“临西十三路建设尾款”3个项目共计2195.00万元列入项目支出，其他2个项目支出列入基本支出。应严格项目支出分类及明细核算，避免混淆与挪项。

五、意见建议

（一）注重绩效目标编制，规范部门整体绩效工作

建议兰山商城管委会年度绩效目标编制前根据部门整体职能及年度内部门可预见的工作任务，确定部门年度预算目标，提升部门绩效目标设置的科学性，有效反映部门履职效果；根据部门各职能科室分工，以准确能体现工作开展情况为基础，加强绩效目标值设定工作，细化以及量化可操作、可考核的绩效目标；规范部门绩效自评工作，部门年末整体绩效自评应与部门年初整体绩效目标一致，切实开展相同绩效指标及目标值自我评价，推进整体绩效工作科学化、准确化。

（二）加强采购预算管理，提升采购预算执行率

建议兰山商城管委会提高采购预算统筹性，做好各科室对政府采购预算编制工作重要性的认识，重视政府采购计划编报。建议兰山商城管委会统筹兼顾各项预算项目及各科室年度采购需求，细化政府采购预算编报内容，在对上年度政府采购执行情况进行分析的基础上，科学合理编制本年度计划，做到编实编细，提高采购计划编制的准确性。

（三）强化财务管理制度，规范单位财务行为

建议认真按照《会计基础工作规范》的要求，规范会计基础工作，规范单位的各项财务行为，重视并加强原始凭证的审核，凭证及时装订成册。严格执行资金管理制度的相关规定，在资金支出审批过程中，坚持先审批后支出的原则。

（四）规范资产新增入账，提升管理效能

建议严格规范资产管理相关程序，资产新增、处置及时进行账务处理，真实反映和有效控制固定资产实物状况。强化和落实资产管理职责，对固定资产管理承担主体责任，并将责任落实到人，明确固定资产管理要求。

（五）严格区分“基本支出”和“项目支出”

建议专项资金与单位日常公用经费之间、不同专项资金之间清晰核算，保证会计信息反映明晰，严格区分“基本支出”和“项目支出”，凡属预算安排的项目资金，支出时应归集到“项目支出”并按预算项目的分类进行明细核算，避免混淆与挪项。