一、项目概况

（一）项目立项

为规范和加强彩票公益金筹集、分配和使用管理，健全彩票公益金监督机制，提高资金使用效益，根据有关规定，财政部制定《彩票公益金管理办法》；为进一步加强彩票公益金管理，提高资金使用效益，财政部于2021年对《彩票公益金管理办法》进行了修订。

1.残疾人康复经费项目

为贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》的要求，强化支出责任，提高预算资金使用效益，兰山区残疾人联合会严格按照上级文件精神，认真实施预算项目绩效管理等相关工作。兰山区残疾人联合会坚持以残疾人为中心，以残疾人“共同奔小康”为目标，围绕全区工作大局，落实惠残政策，设置“2022年度残疾人康复经费”项目用于保证上述工作正常进行。

2.木工劳动教育课程设备项目

国家教委在《关于当前积极推进中小学实施素质教育的若干意见》中明确提出：“实施素质教育是迎接21世纪挑战，提高国民素质，培养跨世纪人才的战略举措……同时，义务教育的普及和终身教育的发展，也对基础教育提出了新的更高的要求。因此在中小学全面贯彻党和国家的教育方针，积极推进素质教育，也是摆在我们面前的刻不容缓的重大任务”的意见，临沂中小学生综合实践基地遵照临沂市教委“实验、突破、特色”的指示精神，积极探求开展素质教育的方法和途径，创新研发了木工劳动教育课程，以推进中国创新教育长足发展，传承工匠精神，弘扬传统文化，推进素质教育，增强学生实践能力。临沂中小学生综合实践基地设置“2022年度木工劳动教育课程设备”项目用于保证上述工作正常进行。

3.困难群众救助金项目

按照山东省委、临沂市委、兰山区委关于春节期间走访慰问工作的总体安排，春节期间兰山区级领导深入基层走访慰问中华人民共和国成立前老党员、困难党员群众。兰山区镇村两级为确保春节期间部分困难群众基本生活，对排查符合条件的困难群众发放资金。兰山区民政局设置“2022年度困难群众救助金”项目用于保证上述工作正常进行。

4.城乡社区建设项目

根据兰山区委办公室区政府办公室《关于印发〈兰山区城乡社区治理重点任务分工方案〉的通知》（兰办发〔2019〕7号）和市区委组织部要求，加强和完善城乡社区治理工作，推动城市新建社区和城区规划区农村行政村（社区）改城市社区工作，规范改造服务场所，提升公共服务能力。兰山区民政局设置“2022年度城乡社区建设”项目用于保证上述工作正常进行。

5.社会养老服务体系建设项目

为切实利用好省、市、区级养老服务业专项补助资金，根据省民政厅、省财政厅《关于印发<山东省养老服务业省级专项资金补助项目实施方案>的通知》（鲁民〔2016〕44号）、《临沂市人民政府关于加快养老服务业发展的实施意见》（临政发〔2015〕2号）和《临沂市人民政府办公室关于印发临沂市养老服务业转型升级实施方案的通知》（临政办〔2016〕33号）要求，兰山区民政局设置“2022年度社会养老服务体系建设”项目用于保证上述工作正常进行。

（二）项目预算及执行情况

该项目实际到位资金580.00万元，实际支出580.00万元，预算执行率为100%。资金来源为财政拨款收入，均已拨付到位。

二、评价结论及分析

（一）综合评价结论

2022年度福彩公益金项目绩效总得分为90.49分，评价等级为“优”。其中，2022年度残疾人康复经费项目绩效得分为91分，评价等级为“优”；2022年度木工劳动教育课程设备项目绩效得分为89分，评价等级为“良”；2022年度困难群众救助金项目绩效得分为92分，评价等级为“优”；2022年度城乡社区建设项目绩效得分为89.84分，评价等级为“良”；2022年度社会养老服务体系建设绩效得分为90分，评价等级为“优”。具体得分情况如下表：

（二）评价情况分析

1.残疾人康复经费项目

2022年度残疾人康复经费项目总体完成情况良好，从决策指标方面分析，该项目立项依据充分、程序规范，预算编制较为科学，预算绩效指标设置合理，绩效目标管理基本规范，但个别绩效目标不够明确。从过程指标方面分析，该项目预算执行情况良好，各项资金使用合规，但存在档案管理不够规范，未建立儿童康复训练档案台账。从产出指标，残疾儿童康复救助人数、白内障复明手术例数均完成全年目标，有康复需求残疾儿童康复服务率、有白内障手术需求的患者手术率均超过90%。从效益指标方面分析，该项目的实施在满足残疾人康复需求的同时，不同程度缓解残疾人家庭的经济负担，项目实施机构、受助残疾人的满意度均较高。

2.木工劳动教育课程设备项目

2022年度木工劳动教育课程设备项目整体完成情况良好，从决策指标方面分析，该项目立项依据充分、程序规范，预算编制较为科学，预算绩效指标设置基本合理，绩效目标管理基本规范，但存在个别指标设置不合理。从过程指标方面分析，该项目预算执行情况良好，各项资金使用合规，但业务管理制度不够完善。从产出指标方面分析，该项目完成后，当年度未进行相关课程的开展。从效益指标方面分析，该项目的实施可以保障木工劳动教育课程的正常开展，宣传素质教育，不断弘扬传统文化，师生对此课程满意度较高。

3.困难群众救助金项目

2022年度困难群众救助金项目整体完成情况良好，从决策指标方面分析，该项目立项依据充分、程序规范，预算编制较为科学，预算绩效指标设置合理，绩效目标管理基本规范，但存在个别指标设置不合理。从过程指标方面分析，该项目预算执行情况良好，各项资金使用基本合规，但管理制度不够完善。从产出指标方面分析，该项目完成区级领导走访人数、走访其他困难群众人数，补助资金发放比较及时。从效益指标方面分析，通过困难群众救助金项目的实施，传达党和政府对困难群体的关心、关怀，提升困难群体面对困难、克服困难的能力，受援助人员满意度较高。

4.城乡社区建设项目

2022年度城乡社区建设项目整体完成情况良好，从决策指标方面分析，该项目立项依据充分、程序规范，预算编制较为科学，预算绩效指标设置比较合理，绩效目标管理基本规范，但个别绩效目标不明确。从过程指标方面分析，该项目预算执行情况良好，各项资金使用合规，相关业务管理制度不够完善。从产出指标方面分析，该项目便民服务场所和社会工作站建设完成年初任务，补助发放及时性有待提高。从效益指标方面分析，该项目的实施提高了社区治理服务能力，在满意度方面，社区工作人员满意度较高。

5.社会养老服务体系建设项目

2022年度社会养老服务体系建设项目整体完成情况良好，从决策指标方面分析，该项目立项依据充分、程序规范，预算编制较为科学，预算绩效指标设置比较合理，绩效目标管理比较规范。从过程指标方面分析，该项目预算执行情况良好，各项资金使用合规，相关业务管理制度不够完善。从产出指标方面分析，该项目完成全部取暖补助的发放，取暖补助发放比较及时。从效益指标方面分析，该项目的实施保障了养老服务机构工作的正常开展，通过不断完善养老服务机构取暖补助覆盖范围，提高了养老服务机构满意度，但受益人满意度还需提高。

三、项目主要经验及做法

（一）在项目经费执行的过程中，确定总体绩效目标，明确项目内容、申报条件和审批流程等，确保资金及时足额拨付到位，通过机构评审的方式，确定康复定点机构，在规范项目实施管理的同时更好地满足了群众的康复需求，项目取得了良好的经济和社会效益。

（二）提升学生综合实践能力，激发创新意识、创新精神和创造能力，把通用工具装备和智能科技装备完美结合。将创意转化为实物,调动学生主动学习、探索、创新的积极性。

（三）在困难群众救助方面：一是根据上级要求，制定当年走访通知；二是通过村镇两级排查，及时发现困难群众，对符合条件的困难群众及时予以救助。

（四）严格对项目经费实行规范管理，明确项目管理和实施的具体责任单位和责任人，强化资金使用过程的监督，确保资金的使用效率和项目的顺利实施。

（五）社会养老服务体系建设，加强养老服务队伍建设。提高从业人员的素质和服务能力，确保养老服务机构服务质量得到大幅度提升。

四、存在的主要问题及原因分析

（一）绩效目标不规范

绩效目标设定是绩效管理的基础，合理的目标设定是绩效管理的关键。根据兰山区民政局提供的资料，评价组发现其绩效目标设置为区级领导走访人次≤150人次、走访其他困难群众人次数≤900人次，绩效目标应设置正向指标，合理确定正向指标值便于后期管理和考核。

（二）相关管理制度不完善

健全的财务制度和管理制度对财务和业务工作具有重要的指导作用，是财务和业务工作顺利实施的基本保障，在提升工作效率和保障业务质量等方面具有重要意义。根据临沂中小学生综合实践基地提供的资料，评价组发现临沂中小学生综合实践基地的《临沂中小学生综合实践基地专项资金管理制度》制定相对简单、指导性和可操作不强，不能充分发挥制度的指导和约束作用。

（三）项目档案管理有待加强

兰山区残疾人联合会档案管理存在待完善之处。兰山区残疾儿童的康复训练档案保存在服务机构，兰山区残疾人联合会只保存审批资料予以备查，且未建立相关档案管理台账，查找相关档案存在困难，不利于方便查找。

（四）补助资金拨付不及时

兰山区民政局未能按照《关于下达2022年福彩公益金资助城乡社区建设资金的通知》（临兰民〔2022〕83号）的要求及时将城乡社区建设项目资金拨付至有关单位。

（五）项目建设后使用效率不高

2022年9月木工劳动教育课程设备项目验收，当年度在验收后未进行相关课程开展，使用频率不高，不利于项目应该起到的效果。

五、意见建议

（一）规范设置绩效目标

针对社会养老服务体系建设项目相关绩效目标不规范的问题，建议兰山区民政局严格绩效目标管理，加强项目绩效约束，科学设定绩效目标，细化各项绩效指标，提高绩效工作质量。

（二）健全业务管理制度

针对临沂中小学生综合实践基地资金管理制度不完善的问题，建议临沂中小学生综合实践基地提高制度管理工作重视程度，制定一整套具有指导性的资金管理制度。并在专项资金管理上厘清责任，明确具体操作流程。以便于后期管理及衡量考核项目的完成情况，提高工作质量。

（三）项目档案实施电子化管理

为了项目档案易于检索、便于查找使用。建议兰山区残疾人联合会档案实施电子化管理，采用电子化手段实现档案的快速查找和使用。实施电子化档案管理，可以通过事先编号、残疾人姓名等关键字，实现快速检索，及时找到所需的档案信息，节约管理人员的时间成本，提高工作效率。

（四）确保相关资金拨付及时

针对资金拨付不及时问题，建议兰山区民政局按照有关规定、通知的要求保证福利彩票公益金拨付进度的及时性，确保项目正常运转。

（五）提高相关资产使用效率

针对项目建设后使用效率不高问题，建议临沂中小学生综合实践基地制定明确的讲课计划，将木工劳动课纳入相关领导和老师的工作日程中，做到计划的合理性；建立监督机制，对主要老师的讲课情况进行监督和考核，可以通过定期汇报、督查等方式，对讲课次数、内容、质量进行评估，及时发现问题并采取相应的措施加以解决。