为全面了解临沂市兰山区职业中等专业学校新校区建设PPP项目运营期支出的实施情况和实现效益情况，保障项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性，进一步提升资金管理科学化、规范化、精细化水平，受临沂市兰山区财政局的委托，山东大岳项目管理有限公司通过实地走访相关实施方、受益方及其他有关部门，实地查验项目运营情况，对收集到的该项目的相关数据、文件资料进行了认真整理、分析和研判，对2022年临沂市兰山区职业中等专业学校新校区建设PPP项目运营期支出情况进行了绩效评价，形成本评价报告。现报告如下：

一、基本情况

1.项目概况

为改善学校教学基础设施现状，提高学校办学水平，促进兰山区职业教育健康发展，临沂市兰山区职业中等专业学校新校区建设PPP项目采用PPP模式运作，于2020年10月份，正式投入使用，现已进入项目运营期。

2022年，项目已按照绩效考核要求完成了全年度四次运营期绩效考核，并出具了绩效考核报告。根据考核结果与付费挂钩机制，政府部门已向项目公司支付了该年度应付的可用性服务费与四次运维绩效服务费，具体资金申请与拨付情况见表1。项目严格按照资金拨付流程进行拨付，按照规定用途使用资金。

表1 临沂市职业中等专业学校新校区建设PPP项目付费申请与 拨付一栏情况表 单位：万元

备注：预算申报时未计取可用性服务费的小数点后两位。

2.项目绩效目标

项目绩效总目标是，按照合同约定，及时将可用性服务费和运维绩效服务费支付到位，并运用到项目上，保障项目能够提供正常的教学、实训、住宿、餐饮和锻炼等服务；阶段性绩效目标分别是，2022年完成可用性服务费的及时拨付；各季度完成绩效考核，并按照考核结果将各季度运维绩效服务费支付到位。2022年度的总体目标与阶段性目标均已完成。

二、项目单位绩效报告情况

项目单位临沂市兰山区教育和体育局和临沂市商业学校，按照国家政策要求，组织了绩效自评，并编写了项目支出自评表和自评报告。按照PPP项目合同约定，项目单位还组织了项目的运营期绩效考核，并编制了相应的报告。

按照年初目标，学校管好用好服务费及运维绩效服务费，保障了教育教学的正常开展，全部达到年初制定目标。运营期绩效考核工作的开展，确保项目公司按照合同约定标准开展运营维护工作，使项目始终处于安全、稳定、有序运营状态。

三、绩效评价工作情况

1.前期准备

（1）组建工作小组

根据委托单位要求和项目需要，我们组建满足相应人数的绩效评价小组。

（2）制定并完善工作方案

根据项目资金实际情况和绩效管理要求制定完善绩效评价工作方案，进一步明确评价对象、评价内容、评价目的、评价指标体系、评价方法和时间安排等内容。

2.组织实施

（1）收集、审核资料。评价组在前期收集资料的基础上，根据经审核后的评价工作实施方案，对已收集的资料进行分类整理、审查和分析。

（2）现场勘查。根据评价对象的特点和项目单位提供的数据资料，评价组对基础数据进行审查、复核和测评及完成其他现场勘查工作。

（3）问卷调查与访谈。根据工作方案中设计的调查方案和访谈方案，进行调研访谈，就项目的资金使用、实施和效益情况，了解项目使用单位对项目的评价情况。

3.分析评价

评价组根据评价工作方案确定的评价指标、评价权重、评价标准和评价方法，对评价对象的情况进行全面的定量定性分析和综合评价，形成初步评价结论。评价组就绩效评价工作开展情况及初步评价结论与主管部门及项目单位交换意见，并形成最终评价结论。

4.编制评价报告

在绩效评分基础上，撰写绩效评价报告初稿。将绩效评价报告初稿报送委托评价单位和被评价单位，评价组与委托评价单位、被评价部门（单位）交换意见后，对报告进行修改完善，最后定稿，作为本次绩效评价工作的成果文件。

四、绩效评价评分结果及评价结论

项目绩效评价包括项目资金情况、项目实施情况和项目绩效情况三个部分。其中，项目资金情况从项目预算编制情况、资金到位情况、资金使用情况等角度进行考察。满分20分，实际得分20分，得分率100%；项目实施情况从项目组织分工合理性、人员到位情况、制度完备性、管理科学性与合理性、考核与监督情况、档案管理、信息公开等角度进行考察。满分24分，实际得分22分，得分率91.67%；项目绩效情况从项目完成后所产生的运营成本控制情况、成本调控机制设置情况、成本节约率、运营维护完成情况、运营维护时效性、运营维护质量、运营维护考核及时性、目标完成情况、社会效益、生态效益、可持续性、满意度角度进行考察。满分56分，实际得分51.85分，得分率92.59 %。

综上，临沂市兰山区职业中等专业学校新校区建设PPP项目最终评分结果是：总得分为93.85分，评价等级为“优”。

五、绩效评价结果应用建议

临沂市兰山区职业中等专业学校新校区建设PPP项目作为兰山区第一个运作实施的PPP项目，是兰山区重点项目和标杆项目，其绩效评价工作具有重要的意义。

首先，绩效评价结果，可以作为考察项目是否将支出问效落到实处的重要依据。根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号），财政部门有义务对项目支出情况进行考察和监督，确保项目资金及时到位、资金使用规范有效。本次绩效评价结果就能很好达到该目的。

其次，绩效评价结果能够反映项目支出的整体状况，为未来的项目支出和绩效评价工作提供有益参考。本次绩效评价等级为“优”，整体评价情况较好，但是在项目绩效尤其是效率性方面存有较大改进和提升空间，这指导我们的项目单位应该将这些方面作为监督重点。

第三，绩效评价结果是安排未来预算的重要参考。绩效评价中的资金到位率、资金拨付率等指标，直接体现预算资金的使用效率，进而影响预算执行率。根据本次绩效评价结果，临沂市兰山区职业中等专业学校新校区建设PPP项目的资金到位率和拨付率均基本达到100%，在以后年度预算安排中可以优先考虑足额列报。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1.结合PPP项目量身定做绩效评价指标体系

PPP项目不同于一般的政府投资项目，其既要符合《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）的要求，又要按照《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》运作，还要考虑漫长的运营周期下项目的可持续性。因此，PPP项目运营期支出的绩效指标体系，需要统筹考虑多个方面的因素，覆盖到项目所有重要的相关内容，将资金的到位、拨付、支出与使用作为绩效评价指标主线，将项目运营维护服务效率作为内容，把项目效益作为最终落脚点，方能设计出因地制宜的指标体系。

2.做好项目运营期绩效考核工作

临沂市兰山区职业中等专业学校新校区建设PPP项目进入运营期后，按照PPP项目合同约定进行了绩效考核工作，这在很大程度上规范了社会资本方的行为，有利于督促项目公司更好的提供运营维护服务。PPP项目的绩效考核是财政部明文规定的，但是在有些地区未能有效贯彻实施，这在一定程度上是没有利用好国家赋予的管理工具。开展绩效考核，对项目运营维护及付费支出予以规范和监督，也是一种值得借鉴和推广的做法。

3.多方合力，确保PPP项目运营期支出的规范实施

PPP项目的预算申报由项目单位负责，财政部门负责预算安排并列入中期预算，待预算下达后，又要层层下达，最后经学校拨付到项目公司，项目公司再将资金用于项目运营维护，保障项目运营维护的正常运行，最终预算资金落到实效。上述流程的顺畅执行，离不开所有参与单位的尽职尽责与密切配合，需要预算申报的准确、预算安排的高效、资金到位的及时以及资金使用的规范，多方合力，才能确保PPP项目运营支出的规范高效。

（二）存在的问题

项目的资金情况、组织情况、经济性和效益性等方面存在问题相对较少，项目的管理情况、效率情况，是项目整体存在问题较多的地方，总的来说，主要体现在以下三个方面：

1.运营维护不到位

在运营维护过程中，项目范围内的绿化养护、保洁、安保、设施维修维护等运营维护工作基本能够做到及时开展，偶尔会出现卫生打扫不及时、苗木修剪不及时、维修不及时等情况。这反映在工作中，还是工作管理制度执行不到位和管理监督不到位，需要提高规范化管理意识和水平。

2.服务水平有待提高

在项目运营中，项目公司对物业管理服务建议、问询、质疑、投诉等各类信息的收集和反馈未及时处理，未落实维修服务承诺制，零修急修及时率未达到100％，项目公司的服务意识和服务水平有待提高，以提升学校师生的满意度。

3.项目公司响应度待提升

学校代表兰山区教育和体育局对项目的日常运营维护进行监督和考核，项目公司除了按照自身规章制度和作业规范开展提供运营维护服务外，也应积极与学校对接，尤其是听取学校在重要时间节点上对于项目运营维护提出的合理化建议，并及时予以响应，给出相应的处理思路或措施。

（三）相关建议

鉴于绩效评价所反映的问题与绩效考核反映的问题存在一定的一致性，建议形成运营期绩效考核与年度绩效评价机制之间的良性互动。

一方面，可以将绩效评价中反馈出的问题，作为未来年度运营期绩效考核的侧重点，或者重要的整改方向，项目单位要加强相关方面的监督与考核。另一方面，可以在运营期绩效考核中，增加费用申报、支付与使用方面的考核内容，可以关注运营成本的分析与控制情况，让运营期绩效考核成为阶段性促进运营期支出更加规范、高效的有效手段。