一、项目基本情况

（一）项目背景

为进一步完善社会养老体系，保障退休人员晚年生活和提高生活质量，国有企业职工办理退休手续后，其管理服务工作与原企业相分离，人员移交街道和社区，实行属地社会化管理服务，由街道和社区服务组织提供相应的管理服务。

为全面推进我市国有企业退休人员社会化管理工作，根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发<关于国有企业退休人员社会化管理的指导意见>的通知》（厅字〔2019〕19 号）精神和《山东省贯彻落实<关于国有企业退休人员社会化管理的指导意见>的实施方案》（鲁厅字〔2019〕90 号）要求，2020年3月12日，中共临沂市委市政府办公室印发《临沂市国有企业退休人员社会化管理工作方案》，在全市范围内开展国有企业（含驻临央企、省企、市县属国有企业）退休人员社会化管理工作。

（二）项目目标

1.总体目标要求

及时发放资金，做好接收管理服务工作，加强管理服务能力建设，努力提高国有企业退休人员移交后的归属感、获得感、幸福感。

2.年度绩效目标

将中央、省、市财政关于国有企业退休人员社会化管理补助资金全额拨付到镇街管理部门，保障社会化管理工作有序开展。

（三）项目主要内容及预算情况

1.项目主要内容

服务对象:各级国有企业尚未移交社会化管理的已退休人员。

服务内容:

（1）社会管理服务职能移交

（2）人事档案移交

（3）企业退休人员党组织关系接转

（4）专用资产移交

（5）其他事项

2.资金到位情况

本项目资金由中央、省、市三级财政共同承担，金额共计222.46万元，其中中央资金107.00万元，省级资金19万元，市级资金为96.46万元。实际到位资金222.46万元，预算资金到位率为100%。

3.资金使用情况

经查阅相关资料，截至2022年12月底，2022年临沂市兰山区国有企业退休人员社会化管理补助资金未支付，222.46万元全部结转到下年，预算执行率为0元。

二、绩效评价工作情况及评价结论

（一）评价目的和范围

绩效评价主要目的是在了解项目概况等内容的基础上，对2022年国有企业退休人员社会化管理补助项目实施后绩效做出客观、公正的评价。通过对预算管理、资金管理和项目实施、目标完成情况等进行全面评价，分析项目实施后效益和效果，总结好的经验和做法，同时研究影响项目绩效的问题和原因，提出解决的措施和办法，完善被评价单位制度，优化资源配置和财政支出结构，强化支出责任，提高财政资金使用效益。

本次绩效评价对象为2022年国有企业退休人员社会化管理补助项目，涉及项目资金222.46万元。评价范围包括2022年度区国资中心、各街镇办事处等相关单位绩效目标完成情况、预算资金执行情况及其他情况的评价。

（二）评价指标体系设置

为建立科学合理的指标体系，评价组紧紧围绕项目工作目标，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》和《临沂市市级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》的规定，结合项目资金特点制定绩效评价指标体系。绩效评价指标体系共有三级指标，一级指标4个（决策、过程、产出和效益），二级指标11个，三级指标18个，从决策－过程－产出－效益4个维度综合评价。评价组结合项目的实施背景与绩效目标，通过与相关专业人员开展讨论，征求项目实施主管部门意见，综合判断评价指标对实现绩效目标的关键程度，确定各评价指标的分值权重，决策指标权重为12%，过程指标权重为30%，产出指标权重为28%，效益指标权重为30%。

（三）评价方法及实施

评价组采用资料查阅和政策解读、公众评判法、座谈会、实地调研等多种方法开展绩效评价工作，具体实施包括与兰山区国资中心和各街镇办事处业务科室沟通调查，向退休人员了解本项目实施情况和结果，满足现场数量30%的要求。

（四）评价结论

2022年国有企业退休人员社会化管理补助项目立项依据充分，立项程序较为规范；实施过程中预算资金到位，成本控制有效，完成年初确定的工作任务，有效促进了国有企业退休人员社会化管理服务水平提高，推动了国有企业改革事业的发展。但也存在项目绩效目标设置不规范，管理制度不健全，街镇社区服务能力和资源配置有待提升等问题，最终核定综合评价得分为83.7分。评价级别为“良好”。

三、绩效评价指标完成情况分析

（一）决策指标分析

项目立项依据充分，立项程序规范，预算编制科学，资金分配合理，但同时存在绩效目标和指标设置不匹配情况。决策指标分值12分，得分10.5分，得分率88%。

（二）过程指标分析

项目预算资金到位，成本控制有效，但存在管理制度不健全、预算资金未支付等情况。过程指标分值30分，得分23分，得分率77%。

（三）产出指标分析

项目产出数量和成本均达到绩效指标设置标准，但存在社区管理服务能力和资源配置参差不齐，档案接收工作不高效等情况。产出指标分值28分，得分25.5分，得分率91%。

（四）效益指标分析

项目的实施有效保障退休人员的合法权益，满足群众服务,减轻国有企业的负担，推动社保体系完善，但存在活动学习场所和各类管理服务资源较少，部分退休人员有顾虑等问题。效益指标分值30分，得分24.7分，得分率82%。

四、存在的问题

（一）绩效目标设置不够全面

绩效目标和指标不够全面和细化,不能够全面衡量项目实施过程的工作内容。如指标中未设置对各街镇办事处监督管理指标，且绩效指标数量较少，未能有效反映被评价单位履职情况。

（二）项目监督管理有待加强

对该专项资金的使用缺少监管依据,监管次数和检查内容无具体量化规定，监督管理过程未形成量化留痕资料。

（三）项目管理和绩效评价制度不完善

个别办事处未制订实施社会化管理制度，未建立规范的项目支出绩效自评制度，未提供绩效评价实施方案，制度管理需进一步加强。

（四）街道社区管理服务能力和资源配置有待提升

个别社区存在活动场地和设施不完备，社区工作人员欠缺，资金来源单一等条件限制，无力满足退休人员丰富多样的文体活动需求。

（五）退休人员社会化移交内容标准不统一，交接工作效率有待提高

个别退休人员档案资料缺失、信息不完整，双方对档案移交过程中责任无法达成统一意见，导致交接工作效率不高。

五、有关建议

（一）优化绩效指标编制

设置绩效指标时指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配。

（二）完善监督考核制度和流程

建立健全项目监管制度，将绩效管理落实到日常工作的各个环节；量化监督流程，保存关键点考核成果。

（三）完善各项管理和绩效制度建设

持续加大推进工作制度化的力度，通过完善一系列行之有效的管理制度，加强项目过程控制管理，提高预算绩效管理工作水平和绩效自评工作质量。

（四）提高管理服务能力和资源配置，丰富退休人员的文化生活

管理服务能力建设、基础设施建设、服务人员力量需要同步跟上。乡镇、社区要定期组织各项活动，丰富退休人员的精神文化生活

（五）构建密切有效的沟通合作机制,提高移交工作效率

企业应主动与接收地政府加强协调对接，对需要移交的退休人员数量、人事档案、党组织关系、专用资产等事宜达成一致意见，各地街镇办事处要加强工作联动，完善工作流程，明确各自责任，推动工作有续、稳妥开展。